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AUDITORIA PREVENTIVA

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by

DIOCESIO SANT'ANNA

on 24 May 2018

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Transcript of AUDITORIA PREVENTIVA

AUDITORIA PREVENTIVA
PERSPECTIVAS
DESAFIOS
PRINCIPAIS DIFICULDADES
REQUISITOS DA AUDITORIA PREVENTIVA
A Auditoria deverá ocorrer em um processo administrativo
específico.

A seleção da amostra deverá considerar os critérios de
materialidade
,
risco
e
relevância.

A
amostra
deverá abranger as contratações de
um ano civil.

O planejamento será com base na
primeira versão
do Plano de Contratação
OBJETIVOS
CONCEITO
Processo de avaliação objetivo, sistemático e independente de contratações
ainda em fase de elaboração
, como, por exemplo, procedimentos licitatórios ainda não realizados ou de uma contratação direta ainda em curso

Agregar valor ao negócio

Possibilitar a transição do método de fiscalização

Conferir objetividade ao processo de seleção da amostra



A intervenção da Unidade de Auditoria Interna direta no processo de contratação deverá ocorrer exclusivamente por meio de
Nota de Auditoria
;

As notas de auditoria não conterão recomendações e sim
Alertas.

Não há monitoramento
de Alertas.

o relatório de auditoria será concluído em
fevereiro do exercício subsequente
;




A auditoria deverá ser executada de f
orma contínua
até o f
inal do exercício
a que se refere.

Ao final de cada exercício, é emitido
relatório de auditoria Preventiva
com as devidas recomendações estruturantes.

As
recomendações
constantes do relatório de auditoria serão
monitoradas
quanto às medidas adotadas pela Administração;







O esforço da auditoria preventiva será de
20% da força de trabalho
das Unidades responsáveis pelas avaliações.

A cada ano, a força de trabalho utilizada para realização de auditoria preventiva deverá ser re
duzida em 4 pontos percentuais

Por ser de caráter transitório, a modalidade de auditoria preventiva será
descontinuada a partir do sexto ano de seu início.

PADRÕES DE AUDITORIA PREVENTIVA
Diocésio Sant'Anna
diocesio@stj.jus.br
(61)33199271
(61)981776647
Obrigado a todos!!!!!
Diocésio Sant'Anna
Deficiência do Plano de Contratação

Falta de aderência do Plano com a sua execução

Intempestividade na formalização do processo
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