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CUENTA UNICA DEL TESORO

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by

Oscar Orué

on 18 December 2014

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Transcript of CUENTA UNICA DEL TESORO



El Tesoro Público operará sobre la base de recaudaciones y transferencias de recursos financieros, las que se efectuarán a través de la Cuenta Única del Tesoro”.

“El Ministerio de Hacienda podrá utilizar los recursos institucionales no requeridos por las Entidades comprendidas en la Cuenta Única del Tesoro, con el objetivo de realizar un manejo eficiente de los fondos que la conforman. Para este efecto, la Tesorería General garantizará la disponibilidad de los recursos requeridos por los OEE”.

Cuenta Única del Tesoro - Concepto
El concepto de Cuenta Única se refiere básicamente a la administración centralizada de todos los recursos financieros (liquidez), manteniendo la titularidad de los mismos por parte de las diversas Entidades.

Instrumento operativo de manejo de los fondos públicos, integrada al Sistema de Tesorería (SITE), que funciona en forma vinculada con los otros módulos del SIAF (SICO, SIPP).

Cuenta Única del Tesoro
Para alcanzar los resultados previstos en la CUT, se ha desarrollando el Subsistema de Gestión de Cuentas Escriturales o Sub Cuentas en el Sistema de Tesorería (SITE).

Los titulares de los fondos son los Organismos y Entidades del Estado (OEE) de la Administración Central (AC) en el caso de los recursos de afectación específica (FF30).

Características
Las
Cuentas Escriturales o Sub Cuentas,
que en realidad serán sub cuentas de la Cuenta Única del Tesoro (CUT), serán actualizadas simultáneamente al registrarse en el SITE las transacciones financieras (ingresos y emisión de ordenes de transferencia), inclusive las de la propia Tesorería General.

La consolidación de dichas Cuentas Escriturales suman el saldo de la CUT.

La DGTP suministrará a los OEE de la AC, los extractos de sus Cuentas Escriturales con el detalle de los movimientos y los respectivos saldos, cuyos totales deberán ser el fiel reflejo de la disponibilidad.

Modelo de Extracto
Utilización de Excedentes
La Ley N° 5097/13 establece que el Ministerio de Hacienda podrá utilizar los recursos institucionales no requeridos de los Organismos y Entidades del Estado.

Para conocer los excedentes los OEE deberán realizar una buena programación financiera para solicitar las CUOTAS MENSUALES.

El módulo de Programación de Caja en el SITE permitirá a la DGTP asignar límites financieros a los OEE de la AC por cada cuenta escritural, denominado "Cuota Mensual", que les habilita a solicitar recursos vía STR.

Dichas cuotas mensuales son programadas y fijadas considerando la disponibilidad en la Cuenta Escritural por la que debe realizarse el pago Es importante que los OEE realicen una buena programación financiera.


CUENTA UNICA DEL TESORO
"Eficiencia en la Gestión de la Liquidez"
Subsecretaria de Estado de Administración Financiera
Dirección General del Tesoro Público
MARCO LEGAL
LEY N° 5097/13 - “QUE DISPONE MEDIDAS DE MODERNIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO Y ESTABLECE EL RÉGIMEN DE CUENTA UNICA Y DE LOS TÍTULOS DE DEUDA DEL TESORO”
"Evitar recursos ociosos mientras tenemos que pedir prestado para financiar el Déficit temporal"
DETALLES DEL SISTEMA
GENERACIÓN DE CUOTA
CONSULTA DE CUOTAS
UTILIZACIÓN DE EXCEDENTES
REPOSICIÓN DE FONDOS EXCEDENTES
APROBACIÓN DE MOVIMIENTOS
CONSIDERACIONES FINALES
Todos los módulos presentados, se encuentran actualmente implementadas.

Hemos desarrollado un plan de migración de subcuentas, se deben vincular las subcuentas a las STR´s que no han sido aún transferidas.

Estimamos que la implementación de esta etapa será en la tercera semana de octubre de 2014.

CANTIDAD DE OPERACIONES ENTRE
CUENTAS DE LA TESORERIA GENERAL

400.000 transacciones anuales
en promedio entre Cuentas de la Tesorería General

Aproximadamente
230.000 Ordenes de Transferencias
en promedio anual, remitidas por diversos conceptos (pago a proveedores, transferencias a cuentas administrativas, etc.)

Actualmente existen
22.000 Transferencias
que se generan mensualmente en concepto de pagos por retenciones impositivas (IVA, Renta, Garantías).

RESUMEN - CUENTA UNICA DEL TESORO
Principio:


"Respeto a la Titularidad de los Recursos"

Elemento clave
:


"La gestión de la CUT será tan eficiente como lo sea la programación de los Organismos y Entidades participantes"

Mensaje final:

1. La Tesorería General ha venido desarrollando esta estrategia de implementación en forma gradual y ajustada al marco legal vigente.

2. La Tesorería General está a disposición para apoyar y trabajar conjuntamente con las entidades participantes para lograr la gestión más eficiente de la CUT.

Asignación oportuna de fondos disponibles y disminución de costos financieros; asimismo permite promover mecanismos de pago más eficientes;

Aumento de la liquidez del Tesoro;

Promueve la cultura de la Programación, ya que la programación es el elemento clave;

Reducción de tiempos y costos operativos;

Registro automático de movimientos contables;

Acceso en línea de los saldos de las subcuentas.

BENEFICIOS
Solicitud de Plan de Caja y Cuota Mensual
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