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Conciliación Bancaria

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by

Dagoberto Garcia

on 27 August 2013

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Transcript of Conciliación Bancaria

Conciliación Bancaria
¿Conciliación?
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones bancarias, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa.

Razones por la cual los saldos de bancos no coinciden…
Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa
Continuación...
Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación
Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc.
Abonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto
Errores u omisiones por parte de los Bancos
Normas para la elaboración del documento
Luego de realizar dichas revisiones se procede a la inspección de los libros de la empresa conjuntamente con el estado de cuenta enviado por el banco y así detectar cuales son las discrepancias que existen entre los dos para poder ajustarlas.
Ejemplo de una conciliación elaborada por el método saldos correctos:
El siguiente documento refleja los movimientos del mes de julio en el libro mayor de banco de El salvador perteneciente a El Trébol S.A.:

Encabezado: el encabezado debe poseer como requisitos básicos:
Nombre de la empresa o razón social.
Nombre del documento “Conciliación Bancaria”.
Fecha a la cual se está elaborando el documento.
Nombre del Banco y número de la cuenta a conciliar.
Nombre de la persona que elabora el documento.
Tipo de método a utilizar (opcional).

Cuerpo y métodos
la estructura del cuerpo va a depender del método que se valla a utilizar para realizar la conciliación.

MÉTODOS

Saldos correctos. (cuatro o dos columnas)
Saldos encontrados. (una sola columna)

Pie del documento
Independientemente del método que se utilice al final deben aparecer las rúbricas del autor de la conciliación, la persona que la conforma y las necesarias para mantener un eficiente control interno en la empresa.
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