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Factoraje Financiero

Presentación de Gestión Financiera a Corto Plazo
by

Douglas Henríquez

on 12 November 2012

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Transcript of Factoraje Financiero

¿Qué es el FACTORAJE como fuente de Financiamiento en el Corto Plazo? Un requisito importante, es que la empresa que desea realizar el factoraje debe de dar crédito a sus clientes. Regulaciones del Factoraje Regulaciones Legales Ley de Bancos.

Ley orgánica de la
Superintendencia del
Sistema Financiero.

Ley del Impuesto
sobre la Renta. El Factoraje es un servicio financiero mediante el cual el usuario obtiene fondos de corto plazo para generar liquidez inmediata y predecible. FACTORAJE TIPOS DE DESCUENTO FACTORAJE DESCUENTOS TIPOS DE FACTORAJE FACTORAJE TIPOS DE DESCUENTO DIFERENTES TIPOS DE DESCUENTO TIPOS DE DESCUENTOS TIPOS DE DESCUENTO FACTORAJE DESCUENTO DE DOCUMENTOS DE DOCUMENTOS FACTORAJE TIPOS DE TIPOS DE DESCUENTO TIPOS DE DESCUENTO TIPOS DE DE DOCUMENTOS DE DOCUMENTOS DIFERENTES FACTORAJE TIPOS DE TIPOS DE DESCUENTO DE DOCUMENTOS FACTORAJE DE DOCUMENTOS FACTORAJE DOCUMENTOS DE DOCUMENTOS VENTAJAS Y DESVENTAJAS
DEL FACTORAJE DESVENTAJAS
1. Tamaño de los fondos disponibles.
2. Facturas numerosas y pequeñas en su cuantía. VENTAJAS

1. Trámite ágil y oportuno.

2. Reducción en los gastos de operación.

3. Protección en procesos inflacionarios. AGENTES INVOLUCRADOS EN
EL PROCESO DE FACTORAJE DEUDOR




CLIENTE FACTOR REGULACIONES AL PROCESO DE FACTORAJE Regulaciones Técnicas
Contables

NIIF para PYMES- sección 11, inciso 11.33:

Dar de baja a un activo cuando ha sido vendido a una tercera parte Procedimiento para realizar Factoraje Buscar una institución de factoraje
La empresa debe cumplir con los requisitos de dicha institución
Se pacta un contrato
Contrato de factoraje
Incluye las condiciones y procedimientos exactos para la compra de las cuentas por cobrar
El factor acepta una cesión en garantía de cuentas por cobrar,Seleccionándolas.
Puede incluir una clausula de renovación automática. Si el factoraje se realizara de forma continua:

El factor toma las decisiones de crédito de la empresa.
La empresa puede eliminar su departamento de crédito y cobranza.
El factor puede rechazar cuentas por cobrar, siendo la empresa cliente de factoraje la que asume el riesgo en este sentido. Costos del Factoraje:

Comisión sobre el valor financiado sobre la cuenta por cobrar. Varía dependiendo la calidad, el volumen y el tamaño de las cuentas por cobrar.
Interés por anticipo.
Intereses devengados por los excedentes. Notificación a los Deudores:

Puede que se le notifique al deudor que su cuenta ha sido vendida, por lo que el pago se realizara directamente con la empresa factor. Esto puede crear una mala imagen de la empresa, por lo que muchos evitan realizar dicha notificación. PROCEDIMIENTO PARA ACCEDER AL
SERVICIO EN FACTORAJE PENTÁGONO Pentágono antes de aprobar el financiamiento realiza una evaluación del cliente; si la empresa se encuentra en mora , o alguno de sus accionistas o representante legal no tiene una determinada solvencia, no se aprueba el financiamiento. Luego de la evaluación al cliente se procede a
realizar el correspondiente contrato en el que firma
el representante legal de pentágono, representante legal
del cliente y accionistas de este ultimo. Dicho contrato
suele durar 3 años, aunque cada año pentágono pide los
estados financieros al cliente para asegurarse que todo esta
bien y que efectivamente se financia capital de trabajo. Pentágono realiza una cobranza blanda. Si no logra la cobranza de la cuenta comprada, pentágono regresa dicha cuenta al cliente para que este resuelva con el deudor
La comisión se cobra una única vez, y los intereses se cobran de forma diaria. CASO PRACTICO G&T, S.A. de C.V. Se dedica a la elaboración de artículos personalizados como llaveros,tasas, squeezes, etc.
Lleva 3 años operando en el mercados salvadoreño
Se vió obligado a otorgar crédito a sus clientes Por falta de experiencia en gestión de crédito decide otorgar crédito a todos sus clientes.
Luego de 6 meses la empresa tiene problemas de liquidez.
La empresa utiliza la cédula de antigüedad de saldos para categorizar y estimar la incobrabilidad de sus cuentas por cobrar. Clasificación de
los tipos
de factoraje. Según la existencia o no de la
cobertura del riesgo al cliente. •Servicio completo, sin recurso Involucra asunción del riesgo donde la empresa de factoraje asume todo el riesgo de incobrabilidad de las cuentas por cobrar del cliente •Factoraje con recurso Convenios de servicio completo pero que no involucra la asunción del riesgo crediticio •Factoraje de autoservicio, con recurso El vendedor es quien ejecuta la cobranza y lleva la administración de las cuentas de ventas para decidir el monto de crédito que ofrecerá Según la forma de
financiamiento. •Factoraje a la vista •Factoraje clásico •Factoraje al vencimiento Hoy en día las
PYMES se ven obligadas a otorgar crédito a sus clientes por la presión de la competencia por lo que el factoraje es una herramienta muy útil. Mauricio, el gerente de la compañía, le pide ayuda a su amigo Ricardo, el cual es muy experimentado en el área de las finanzas. Este le recomienda acudir a factoraje Pentágono, vendiendo únicamente las cuentas de clasificación A. Criterios para categorizar los clientes a crédito Cédula de antigüedad de saldos SOLUCIÓN DEL
CASO PRÁCTICO GRACIAS POR LA ATENCIÓN
PRESTADA

pueden encontrar nuestra
presentación en :

http://prezi.com/wgulupwfnrmu/factoraje-financiero/ Llega un pedido a crédito a la empresa que comercializa bienes o servicios.
La empresa emite un comprobante de aprobación de crédito.
Envía la factura a la empresa de factoraje.
La empresa de factoraje hace una verificación del crédito.
REQUISITOS PARA ACCEDER
AL SERVICIO DE FACTORAJE
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