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Curso - Taller MIR Locales

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Transparencia Presupuestaria

on 17 November 2016

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Transcript of Curso - Taller MIR Locales

Planeación Estatal
Programa para un Gobierno Cercano y Moderno
El Programa para un Gobierno Cercano y moderno (PGCM) atenderá la estrategia transversal “Gobierno Cercano y Moderno”, establecida en el PND y fomentará una GpR.

Es un conjunto de objetivos, estrategias y líneas de acción de gobierno que se implementarán en todas las dependencias y entidades con el fin de impulsar un gobierno eficiente, eficaz, innovador y transparente.

Planeación estratégica
La Planeación Estratégica es una herramienta de gestión que permite apoyar la toma de decisiones de las organizaciones en torno al quehacer actual y al camino que deben recorrer en el futuro para adecuarse a los cambios y a las demandas que les impone el entorno y lograr la mayor eficiencia, eficacia y calidad en los bienes y servicios que se proveen.

Pilares de la Gestión
Planeación orientada a resultados
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS (PbR), SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED), METODOLOGÍA DEL MARCO LÓGICO (MML) y MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
La Gestión para Resultados (GpR) es un modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeño institucional que pone mayor énfasis en los
resultados alcanzados
que en los procedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar; es decir, la
creación de valor público
.

¿Nos gusta cómo vemos a nuestro país?
¿Cómo podemos mejorarlo como servidores públicos?
Gestión para Resultados
Administración Pública
Gestión Pública
Gestión por Resultados
¿Cuántas escuelas puedo construir?
¿Cuántos alumnos se inscriben?
Gestión Tradicional
Gestión por Resultados
¿Cuánto aumenta el rendimiento educativo?
¿En cuánto se incrementa la competitividad de los egresados?
¿Cuánto aumenta la absorción de los egresados al mercado laboral
Presupuesto basado en resultados
Gestión financiera, auditoría y adquisiciones
Gestión de programas y proyectos
Seguimiento y evaluación
Orientada a resultados y participativa
Planeación flexible y orientada al cambio
Monitoreo del desempeño
Énfasis en la implementación
Proyecto que expresa las aspiraciones estatales
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Asignar objetivos específicos que definan la acción gubernamental
Organiza la asignación de recursos
PLAN ESTATAL DE DESARROLLO 2016-2021
5 EJES RECTORES,
ESTRATEGIAS TRANSVERSALES
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS
Impulsar un gobierno abierto para fomentar la rendición de cuentas en la Administración Pública Federal (APF).
Fortalecer el Presupuesto basado en Resultados de la APF y el gasto federalizado.
Optimizar el uso de los recursos.
Mejorar la gestión pública gubernamental en la APF.
Establecer una Estrategia Digital Nacional que acelere la inserción de México en la sociedad de la información y del conocimiento.

Presupuesto basado en Resultados - Sistema de Evaluación del Desempeño
Permite la valoración objetiva del desempeño de los programas y las políticas públicas a través del seguimiento y verificación del cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores para conocer de manera transparente los resultados del ejercicio de los recursos y el impacto social de los programas, identificar la eficacia, eficiencia, economía y calidad del gasto y aumentar la productividad de los procesos gubernamentales.
Gestión para Resultados
Presupuesto basado en Resultados
Es el proceso que integra de forma sistemática consideraciones sobre los resultados y el impacto de la ejecución de los programas presupuestarios y de la aplicación de los recursos asignados en la toma de decisiones. Lo anterior, con el objeto de entregar mejores bienes y servicios públicos a la población, elevar la calidad del gasto público y promover una adecuada rendición de cuentas.
Sistema de Evaluación del Desempeño
Calidad del gasto
Rendición de cuentas
Objetivos
SUSTENTO JURÍDICO INSTITUCIONAL
Ley de Fiscalización Superior de la Federación (abrogada)
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental
(abrogada)

Creación del Instituto Federal de Acceso a la Información Pública (IFAI)
Creación de la Auditoría Superior de la Federación
Ley General de Desarrollo Social
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Creación del Consejo Nacional de Evaluación para la Política de Desarrollo Social (CONEVAL)
Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Art. 134
Constitucional

Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación
Reformas a la Ley de Coordinación Fiscal
Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública

Objetivo general:
Realizar el diseño y seguimiento de Programas presupuestarios en el marco de la Gestión para Resultados.
Objetivos particulares:
Vinculación conceptual del Presupuesto basado y el Sistema de Evaluación del Desempeño.
Aplicación de la Metodología del Marco Lógico para el correcto diseño y planeación de los programas presupuestarios.
Elaboración de la Matriz de Indicadores para Resultados como la herramienta para dar seguimiento a la implementación de programas y proyectos.
Implementación del Sistema de Evaluación de Desempeño.
Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales (INAI)
Objetivos de la MML
El método fue elaborado originalmente como respuesta a tres problemas comunes:

Planeación de proyectos
carente de precisión
.
Responsabilidades no definidas
.
Carencia de una
base para la evaluación
.


La MML parte de la identificación de un
problema a resolver o necesidad a atender
, permite establecer objetivos a alcanzar en distintos niveles de planeación y a identificar la relación de un proyecto con objetivos superiores.

Pasos de la MML
METODOLOGÍA DEL MARCO LÓGICO Y CONSTRUCCIÓN DE LA MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS
La MML fue desarrollada a fines de los años setenta y principios de los ochenta como una herramienta para la conceptualización, el diseño y la ejecución de proyectos de desarrollo.
Metodología de Marco Lógico (MML)
Diseño
Ejecución
Evaluación
MML
I. Análisis del Problema
II. Análisis de los involucrados
III. Análisis de los objetivos
IV. Selección de alternativas
V. Diseño de la MIR
I. Análisis del Problema
Qué debemos identificar:
Pregunta analítica
Población o área afectada
Situación indeseable
Errores frecuentes:
Falta de un bien o servicio
Ausencia de una solución
Pregunta analítica
¿Cuál es la condición en que se encuentran los bosques de México?
Respuesta
La superficie forestal de occidente de la República Mexicana enfrenta limitaciones para su conservación
II. Análisis de los involucrados
¿Quiénes son los mayores afectados por el problema?
¿Quiénes se encuentran en situación de mayor necesidad?
¿En qué ubicación/área geográfica se encuentran?
¿En qué grupos de edad y género se encuentran los afectados?
¿Quiénes podrían ser aliados u oponentes en la resolución del problema?
Beneficiados con la solución del problema
Excluidos y/o
Neutrales
Perjudicados
y/u oponentes potenciales a la solución del problema
III. Análisis de los Objetivos
Efectos
Árbol del problema
Árbol de Objetivos
Fines
Problema Principal
Objetivo Principal
Causas
Medios
IV. Selección de Alternativas
1. Definir las acciones que permitirán materializar los resultados.

2. Para elegir la(s) estrategia(s) óptima(s):
Buscar
sinergias con otras dependencias
.

Disponibilidad de recursos financieros, técnicos y humanos disponibles.

Contexto social, económico o ambiental.
Análisis Interno
Análisis del entorno
Sugerencias para la selección
Descartar los objetivos que sean
imposibles
de conseguir.
Descartar objetivos que
persigan otros programas
.
Realizar un análisis de
factibilidad
de los beneficios y las probabilidades de ser logrados.
Apegarse a las
atribuciones y competencias
V. Estructura analítica del Programa
La Estructura Analítica del Programa (EAP) apoyará a la esquematización de los niveles de planeación.
Cuatro niveles jerárquicos de planeación
Resumen Narrativo de la MIR
Analiza la estructura del programa desde su definición con la identificación de un problema público o una situación indeseable, a partir del cual se establecen objetivos específicos que lleven a la
solución del problema o a alcanzar una situación deseable
.
VI. Diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Permite ordenar, conducir y orientar las acciones hacia el desarrollo integral de un proyecto.
Alinear entre las acciones para el logro del objetivo principal.
Identificar a los responsables de cada objetivo, así como su relación con los involucrados para el logro de los mismos.
Brindar información útil para mejorar la toma de decisiones sobre la asignación presupuestaria a programas.
Favorecer la transparencia y acceso a la información integrando los resultados de los programas de manera homogénea.
1. Resumen Narrativo
2. Indicadores
Expresión cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas.
Medio sencillo y fiable para medir logros.
Refleja los cambios vinculados con las acciones del programa.
3. Medios de Verificación
La
ubicación física del documento
, o en caso de que la información esté disponible en línea,
la liga de la página
en la que se encuentre.
4. Supuestos
Son los
factores externos
al funcionamiento del programa y sus operadores,
que tienen que suceder para el logro
de los objetivos del programa.
Consideraciones para su redacción:
¿Se cuenta con los datos necesarios para el cálculo de los indicadores?
¿Los indicadores permiten dar seguimiento a los objetivos en cada nivel?
Permite verificar la relación causa-efecto directa que existe entre los diferentes niveles de la MIR.

Trata de asegurar que las acciones que se emprenden en un programa tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crearlo.

Permite identificar factores externos relevantes a considerar que permitan el éxito del programa.
Herramienta de planeación estratégica que en forma resumida, sencilla y armónica establece con claridad el diseño del Programa presupuestario.

La MIR es un conjunto de hipótesis lógicas de causa-efecto.
Estructura de la MIR
Los indicadores de desempeño son una herramienta para el seguimiento:
Estos instrumentos permiten:
Monitorear y evaluar resultados e impactos del Pp.
Definir de los datos que será necesario recopilar para realizar la evaluación.
Proporcionar información objetiva del desempeño.
Son las fuentes precisas de información que se utilizarán para medir cada uno de los indicadores (variables) en cada nivel de la MIR.
El nombre completo del
documento
que sustenta la información.
Nombre del
área que genera, administra o publica
la información.
Año o
periodo en que se emite el documento
. Éste debe coincidir con la frecuencia de medición del indicador.
Lógica horizontal
Es el conjunto de Resumen Narrativo – Indicadores – Medios de Verificación.
Se redactan en positivo.
Escribirlo como condición.
Evitar repetir el mismo supuesto en varios niveles.
Colocar el supuesto en un nivel incorrecto.
Incluir supuestos irrelevantes.
Lógica vertical
Definir las acciones
Selección de Alternativas
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
Línea Base
Punto de partida para evaluación y seguimiento
Es
INDISPENSABLE
para
TODO
tipo de indicador
El primer resultado puede ser la línea base para indicadores nuevos
Fundamental para el establecimiento de metas

Metas
Son los límites o niveles máximos de logro. Las metas deben tener las siguientes características:

Cuantificables
Directamente relacionadas con el objetivo
Orientada a la mejora
Factible pero retadora
Elegir solo un tipo de valor (absolutos o relativos)
Criterios
Seguimiento
Consiste en el análisis y recopilación sistemáticos de información a medida que avanza un proyecto o programa.
Su objetivo es mejorar la eficacia y efectividad. Se basa en metas establecidas y actividades planificadas durante las distintas fases del trabajo de planificación.
Ayuda a que se siga una línea de acción, y además, permite conocer cuando algo no está funcionando.
Es necesario recalcar que un punto clave en el desarrollo de sistemas de monitoreo y evaluación de desempeño son los indicadores que lo componen.
Retoma la importancia de mantener una conexión entre el nivel de acciones y sus resultados superiores o de largo plazo.
Es una herramienta para una buena administración y proporciona la base para la evaluación.
Indicadores de Desempeño
Permiten cuantificar el progreso alcanzado, al establecer puntos comparativos de referencia para verificar los cambios atribuibles a la ejecución de los programas a lo largo del tiempo.
Fomenta la conexión funcional entre la planeación estratégica y el monitoreo de la gestión a nivel programático presupuestal.
Elementos de seguimiento
Identificación de un problema público
Lanzamiento
Resultados a corto y mediano plazo
Resultados de alto impacto
Verificación de incidencia
Solución del problema público
Ciclo de vida de un Programa Presupuestario
Evaluación
Apreciación
sistemática y objetiva
de un proyecto, programa o políticas en curso o concluidos, que se efectúa con el propósito de determinar la
pertinencia y el logro de los objetivos
, la eficiencia, efectividad, impacto y sostenibilidad de éstos, aportando
información fidedigna y útil sobre los resultados
obtenidos, que permita mejorar el proceso de
toma de decisiones
.
¿Quienes son los responsables del SED (a nivel nacional)?
La
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP) y el
Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social
(Coneval) son los organismos responsables de la evaluación en la Administración Pública Federal (APF). Así como, cuando corresponda con las entidades federativas y, por conducto de éstas, con los municipios y con las demarcaciones territoriales de la Ciudad de México, conforme a las disposiciones jurídicas aplicables.

Aquellos programas de
desarrollo social
que están sujetos a reglas de operación y que entregan subsidios son responsabilidad del CONEVAL. Los
programas restantes, independientemente de su naturaleza y categoría programática
, pueden ser evaluados por parte de la SHCP.

Compete a la Unidad de Evaluación del Desempeño coordinar la elaboración y emitir conjuntamente con el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social, el
Programa Anual de Evaluación
(PAE) para el ejercicio fiscal que corresponda.

Tipos de Evaluación
1. Evaluación de programas
Diseño
. Analiza la justificación de la creación de un programa, identifica la vinculación con la planeación sectorial y nacional, analiza la consistencia entre su diseño y la normatividad aplicable e identifica posibles complementariedades con otros programas.
Indicadores.

Analiza mediante trabajo de campo la pertinencia y alcance de los indicadores de un programa para el logro de resultados.
Procesos.

Analiza mediante trabajo de campo en el programa si lleva a cabo sus procesos operativos de manera eficaz y eficiente y si contribuye al mejoramiento de la gestión.
Consistencia y Resultados.

Analiza sistemáticamente el diseño y desempeño global de los programas, para mejorar su gestión y medir el logro de sus resultados.
Específica.
Se realizan con trabajo de gabinete y/o de campo. No están comprendidas dentro los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública.
Complementaria
.
Son de aplicación opcional de acuerdo con las necesidades e intereses de las dependencias y entidades, con el fin de mejorar su gestión y obtener evidencia adicional sobre su desempeño
.
2. Evaluación de Políticas Públicas:
Impacto.
Identifica con metodologías rigurosas si hubo cambio en los indicadores a nivel de resultados atribuible a la ejecución del programa.
Estratégica.

Se aplican a un programa o conjunto de programas en cuanto a las estrategias de políticas e instituciones.
Aspectos susceptibles de mejora
Elementos derivados de evaluaciones a los programas que, encaminados a la mejora del desempeño, facilitan su mejora gradual y sistemática.
Establecer el proceso que deberán observar las dependencias y entidades para dar seguimiento a los ASM.
Integrar los ASM derivados de informes y evaluaciones en el diseño de políticas públicas y de los programas correspondientes.
Articular los resultados de las evaluaciones de los programas federales y/o presupuestarios en el marco del SED.
Definir a los responsables de establecer los instrumentos de trabajo para dar seguimiento a los ASM, así como para la formalización de los mismos.
Establecer los mecanismos de difusión de los resultados obtenidos de las evaluaciones.
Portal de Transparencia Presupuestaria
El portal web es una iniciativa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, quien pone a disposición del público a través del mismo, información, herramientas y materiales útiles para aquellos sujetos interesados en la consulta y el análisis del ejercicio, destino y resultados de la aplicación de los recursos públicos.
http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/
Desarrollar una pregunta que les permita identificar una situación indeseable en determinada población o área de enfoque.
Con base en la pregunta analítica definir el
problema principal
, el cual debe contener en su denominación la
población o área de enfoque
y la
situación indeseable
.

Todo el
árbol del problema
debe estar redactado en negativo.

Es necesario identificar las
causas
que generan el problema, que corresponden a las
raíces
, y después los
efectos
que surgen a partir de dichas causas, que corresponden a las
ramas
.

Identificar
causas directas
y
causas profundas
, para ello, debemos preguntarnos, ¿por qué sucede
x
causa?

Identificar al menos
dos niveles
de causas y máximo hasta
cuatro
.
Instrucciones:

Analizar y colocar en el siguiente esquema los actores involucrados en el problema, identificando que papel representan cada uno de ellos.
Con base en el
árbol del problema
, esquematizar el
árbol de objetivos
.

Pasar a
positivo
cada una de las secciones: el problema principal se plantea como una
situación deseable
, las causas directas y profundas como
medios
para alcanzar la situación deseable y los efectos son los
fines
a los que se contribuye al dar solución del problema.
Realizar un análisis de alternativas para identificar las mejores opciones del árbol de objetivos para la solución de la problemática.

Identificar las acciones necesarias para generar los medios.
Beneficiados con la solución del problema
Excluidos y/o
Neutrales
Perjudicados
y/u oponentes potenciales a la solución del problema
Instrucciones
Instrucciones
Instrucciones
Instrucciones
Elaborar una plantilla de cuatro filas y cuatro columnas.

En la primera columna, redactar el resumen narrativo de cada uno de los elementos de la estructura analítica, siguiendo las reglas de sintaxis de acuerdo con cada nivel de la MIR.
Instrucciones
Instrucciones:
Colocar en la segunda columna de la plantilla el nombre de los indicadores que corresponden a cada nivel de la MIR, tomando en cuenta las consideraciones generales y los criterios CREMAA para su elaboración.
Instrucciones:
Colocar en la tercera columna los medios de verificación.

Esta columna debe contener la siguiente información:
Nombre del documento
Área que genera la información
Dónde se puede disponer de la información
Año de publicación
Instrucciones:
Colocar en la cuarta columna los supuestos, tomando en cuenta las siguientes consideraciones:
Redactar en positivo, como condición.
Iniciar con los supuestos de los niveles inferiores hasta el nivel Fin.
Comprobar que los supuestos correspondan al nivel adecuado.
Tipos de indicadores
ESTRATÉGICO

Para indicadores de Fin y Propósito y Componentes.

Medición del grado de cumplimiento

Impacta en la población.
GESTIÓN

Para indicadores de Actividades y Componentes

Mide avances en
procesos y actividades

Tipos de indicadores para cada nivel de la MIR

Criterios para la elección de indicadores
El nombre del indicador debe ser entendible.
Debe proveer información sobre la esencia del objetivo que se quiere medir.

Se deben elegir aquellos que estén disponibles a un costo razonable .
Los indicadores deben sujetarse a una comprobación independiente.
Provee suficientes bases para medir. Un indicador no debería ser ni tan indirecto ni tan abstracto que estimarlo se convierta en una tarea complicada y problemática.
En caso de que exista mas de un indicador para medir el desempeño, el indicador debe proveer información adicional en comparación con las otras mediciones compuestas.
CREMAA
C
laro
R
elevante


E
conómico
M
onitoreable
A
decuado

A
portación Marginal

Dimensiones
No es necesario tener indicadores de cada dimensión, pero se recomienda al menos un indicador de eficacia para cada nivel de la MIR
Dimensión
Descripción
Ejemplo
Nivel de la MIR
Las dimensione de los indicadores de la MIR son:

Eficiencia
Eficacia
Calidad
Economía
Tipo de Indicador
Frecuencia de medición
NIVEL DE LA MIR

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

FRECUENCIA SUGERIDA

Anual o superior

Anual

Semestral o inferior

Trimestral o inferior

http://i.guerrero.gob.mx/uploads/2016/04/Plan-Estatal-de-Desarrollo-2016-2021.pdf
¿Quién evalúa?
La evaluación externa es realizada por expertos, instituciones académicas y de investigación u organismos especializados, de carácter nacional o internacional, que cuenten con reconocimiento y experiencia en materia de PbR-SED.

¿Qué se espera de las evaluaciones?
Proporcionar elementos sustentados para llevar a cabo acciones encaminadas a mejorar el desempeño; así como su orientación hacia el logro de resultados. De igual forma la difusión para informar a la ciudadanía del desempeño de los programas y facilitar la rendición de cuentas.
La evaluación permite obtener información útil para:
La detección de problemas operativos que, de resolverse, permitiría alcanzar mayores niveles de eficiencia

La medición y documentación de los resultados e impactos de los recursos empleados en el logro de los objetivos de desarrollo planteados

La rendición de cuentas

La medición y divulgación de los principales aspectos de la forma en que se administran los recursos públicos, lo que promueve una cultura de transparencia

La retroalimentación a los tomadores de decisiones con respecto a la pertinencia del diseño de los programas, la medición del desempeño e impactos y la detección de áreas susceptibles de mejora en la implementación de la acción pública

¿Para qué sirven las evaluaciones?
Determinar la pertinencia y el logro de los objetivos.

Determinar la eficiencia, efectividad, impacto y sostenibilidad de dichos objetivos.

Aportar información creíble y útil sobre los resultados obtenidos, que permita mejorar el proceso de toma de decisiones.

Proporcionar a los responsables de la administración de los programas presupuestarios de elementos sustentados que permitan llevar a cabo acciones encaminadas a mejorar el desempeño de los mismos.

Brindarles a dichos responsables una apreciación informada acerca de la orientación de los programas hacia el logro de resultados.

Las dependencias y entidades deberán dar seguimiento a los aspectos susceptibles de mejora derivados de las evaluaciones realizadas.

Términos de Referencia
Para realizar las evaluaciones externas, cada dependencia contrata a una empresa consultora o a un consultor independiente. Para esto se elaboran Términos de Referencia (TdR), los cuales especifican lo que el contratante requiere, y la manera y temporalidad en que éste lo desea. El contenido básico que unos TdR debe contener es el siguiente:

Antecedentes
Objetivo general y objetivos específicos de la consultoría
Alcance, enfoque de la evaluación, actores implicados y sus responsabilidades;
Metodología
Actividades a realizar
Productos e informes a entregar
Duración del servicio
Recursos y facilidades a ser provistas por la entidad contratante
Perfil del evaluador externo
Costos y remuneración

Surgimiento
Consolidación
Maduración
Diseño
Procesos
Consistencia y Resultados
Específicas de Desempeño
Impacto
Específicas de costo-efectividad
Programas y políticas públicas
Evaluaciones
Otras específicas y evaluaciones estratégicas
Hallazgos
Compromisos de mejora
Seguimiento
Rendición de cuentas
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