VIDEO - GPE - OE - AGENDA 5

by Nádia Melli·1 view·Updated Jun 17, 2022

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Olá, tudo bem! Com você voltamos
e, contudo viu para que a gente possa entrar de cabeça nesse assunto.
As finanças
de pequenas empresas,
decisão toda a decisão e várias decisões. Qualquer decisão
precisa ser tomada dentro de uma empresa
analisando vários fatores. Não é? Não se toma decisões assim
por achismos, não é verdade?
Pois é
decisão que envolva dinheiro ainda pessoal.
É necessário um
planejamento. Por isso
é importante o planejamento
orçamentário e
financeiro. Na verdade,
pois é
uma empresa começando do zero como empregador, por exemplo,
que vai abrir um empreendedor que vai abrir um negócio. Agora,
a gente vai empregar pessoas
como ele Deve agir pessoal
como uma empresa deve agir começando do zero.
Vamos começar com um exemplo.
Pois é, a gente vai tratar que nesta aula
como exemplo, até voltar para minha tela com o exemplo
que vai ilustrar
a nossa aula de hoje, para se entender bem
combinado.
Então, vamos lá marcar esse nosso
a coisa que, como exemplo
o exemplo será de uma empresa de turismo
que está pensando em abrir uma
filial.
Não existe uma empresa de turismo, ela que abriu
uma filial.
Este será o nosso
exemplo,
para abrir um negócio
você já sabe
É necessário.
Um investimento inicial
já viu alguém tentando abrir negócios sem capital, sem dinheiro,
sem o investimento inicial? Ali
você já sabe que é difícil é porque às vezes até pegar um financiamento
ou então esse financiamento não existe. Não vai dar certo.
Então você já sabe abrir um negócio, abrir uma empresa, empreendimento.
É importante ter um capital
inicial, investimento
inicial e vamos falar sobre
investimento
inicial, que é isso
lá.
Investimento inicial a gente
é o nome que se dá o investimento necessário para um novo negócio,
Uma nova unidade de negócios, igual essa da filial que a gente está falando,
ou um novo projeto dentro de uma empresa
é o dinheiro. O nome necessário.
É um nome que a gente dá na investimento inicial
para abrir um negócio novo. Então, fazer uma filial como nós estamos falando aqui
dessa empresa
que nós estamos usando, de exemplo, e aí
O investimento inicial
ele deve ser de acordo com ele, sabe o exemplo da filial de turismo.
Ele deve ser de acordo com
o que o empreendedor. Os sócios
independe
que eles estão pensando em fazer inicialmente para abrir um negócio,
então vamos a um exemplo aí
da nossa
filial de empresa de turismo. Tudo bem
que foi levantado como necessidade de investimento inicial. Você vai entender bem
para abrir essa filial dessa agência de turismo.
Na verdade dessa empresa de turismo
ou sócios, eles e verificaram que precisam
desses itens aqui
dessas compras,
desses valores, dessa divulgado eu vou ler para vocês aqui
e chegar a um valor final. Preste atenção.
Eles perceberam que o investimento inicial
dessa filial que eles vão abrir
de olhos ao total embaixo, vinculados, vermelha,
de cinquenta e dois mil e setecentos reais
professor. Mas como que eles chegaram nesse valor? É um valor para toda a empresa?
Não
para este caso
Como início,
eles perceberam
que eles precisariam de primeiro item da lista ao
fazer a viagem
de
desculpa viagem de um mês
para montagem de possíveis roteiros turísticos.
Entre eles têm que viajar para isso,
Reforma numa sala
alugada onde vai ficar a agência Gente Varela quatro mil reais.
Eles estão só anotando também
a compra de móveis e equipamentos. Doze mil
Legalização da nova agência tem que abrir uma filial, lembra.
Então, tem que ter
a documentação,
contratação
e capacitação de recursos
do gerente desta agência
Contratação, capacitação do agente ou assistente do gerente
Tem um agente administrativo, agente de turismo,
que estou citando, que também
divulgação dessa agência local. Mil e quinhentos E
olha quanta coisa, gente,
produção de material de divulgação, Eles vão utilizar folhetos, cartazes,
cartão de visita, sites na internet, por exemplo.
E ainda eles colocaram a gente. Olha que interessante
despesas de manutenção da agência
nos três primeiros meses, ou seja,
para manter a empresa aberta agência aberta nos três primeiros meses
ele já memso oraram, projetaram.
Eles perceberam que vai precisar aí que eles vão
precisar de vinte e dois mil e quinhentos reais,
professor, Quanto a coisa para investir
inicialmente nessa agência, não é?
Pois é,
eles mensuram tudo isso, inclusive
volta. Salientava se importante para nossa aula de hoje,
três meses
para manter a agência,
rodando
o
pagamento de impostos, pagamentos de energia elétrica,
o pagamento
de uma viagem, custeio de funcionários, etc.
E tal.
Então,
eles já projetaram tudo isso chegaram no montante montante de cinquenta e dois mil
e setecentos reais. Ou seja,
para começar a abrir, iniciar
este empreendimento nessa nova filial
dessa empresa de turismo, eles precisam ter um
investimento inicial.
Eles chegaram
a este valor
se deve à pergunta do professor investimento inicial
para começar um negócio para mantê lo ali
por três meses, mais ou menos de acordo com um exemplo.
Mas o retorno
e o lucro,
como projetar isso? Pois bem eu já tem a resposta para você.
Para projetar pessoal,
a gente vai fazer o que é uma projeção de vendas,
ou seja, uma
previsão
de quanto a empresa
poderá
faturar. Então, a gente pode fazer uma previsão
para saber o quanto que, possivelmente
lembrando que é uma previsão, não é certeza.
Está uma previsão de quanto a empresa pode faturar, o quanto ela vai vender
sete,
e aí é colocado também uma tabela. Então vamos ver a previsão
de vendas de claro pacotes turísticos, vamos lá,
então sócio sentaram e falar assim. Bom,
nós vamos prever mais ou menos quantos pacotes turísticos, nós vamos vender
esta
repare nessa tabela. Essa tabela é composta,
é uma previsão de vendas de pacotes turísticos. É óbvio que é uma empresa turística,
Ela colocou nessa tabela, eles colocaram não olhar na verdade melhor dizendo
uma linha toda de mês.
Então, de um a doze meses,
tudo bem
e na outra linha ou seja abaixo, eles colocaram
o que eles preveem, de ter como vendas, ou seja,
o número de pacotes que eles vão vender.
Lembra que eu disse para vocês
que no
na tela anterior, de que eles estavam prevendo
um
investimento inicial para bancar os seus para assegurar a empresa
dentro dos três primeiros meses,
porque eles colocaram aquele valor lá
porque
eles estão meio que
esperando que não vendam tanto. Então, eles estão sendo pessimista.
Professor não tinha que ser otimista.
Na verdade pessoal, Uma previsão, Então, se não vender nada,
eu tenho dinheiro para bancar a agência nesses três meses.
Por isso que ali, na linha número de pacotes, no mês um, dois e três,
nós temos
zero venda de pacote
em cada um deles.
No quarto mês, eles preveem
Lembrem se uma previsão de vendas está,
eles preveem vender
dez pacotes
no mês cinco, vinte.
No mês seis,
sete
e oito,
vai haver uma estabilidade
trinta pacotes por mês.
Previsão
no mês nove vai dobrar para setenta em setembro,
outubro, novembro e dezembro, que começa a ver o final de ano.
Eles preveem uma alta muito grande.
Preveem, vender cento e vinte pacotes turísticos
nestes três últimos meses do ano
perceberam que é uma previsão. Começa com zero na previsão deles
e vai até cento e vinte.
Eles previram
acontecer essas doze nesses doze meses
essas vendas,
vou ler o que está escrito para você para a extensão e a minha companhia.
Repare que a mesa em que vendem mais,
outros estabilizam e outros menos
Isso é o que chamamos de
sazonalidade, ou seja, certas épocas do ano,
as necessidades,
costumes e alguns hábitos de consumo das pessoas muda,
que é um exemplo pessoal.
Chocolates Na Páscoa gente consome muito mais ovos de Páscoa, chocolates,
grande páscoa, etc.
Bolos específicos até mesmo
outros itens de chocolate mais na Páscoa
está
professor, mas eu eu, como chocolate, o ano todo sim,
mas não especificamente ovos de Páscoa,
por exemplo. Em setembro, gente, uma chuva de páscoa para comprar
tudo bem,
então, é sazonal, ou seja, determinada
época,
pacotes de viagem para o verão
e muito mais
panetone no final de ano,
etc.
Perceber o que é uma
previsão
do que pode ser vendido
ou não,
pois é interessante.
E com essa projeção de vendas,
uma previsão
é com essa projeção de vendas,
é possível também
prever o que
e calcular a receita esperada, ou seja, as entradas esperadas.
Importante, isso,
então vamos falar delas
das
receitas esperados. O que a gente vai chamar o pessoal
lá, da projeção de vendas, lembra.
Agora, a projeção de
receitas,
a projeção de receitas pessoal
são as vendas que se espera realizar agora em valor está,
ou seja,
o quanto de dinheiro entrará por meio das vendas.
Aquela tela anterior era a previsão de
vendas, ou seja, a quantidade de pacotes
lembram
trinta pacotes sem pacotes, sem vinte pacotes turísticos.
Aqui
é uma projeção de receita, ou seja, entrada
de valor de dinheiro,
que entrará uma previsão do quanto entrará
por conta da quantidade de pacotes vendidos.
Também pode ser chamado de
orçamento de vendas,
projeção de faturamento, etc.
Vamos a um exemplo,
uma empresa de turismo.
Multiplica se a quantidade esperada de vendas,
lembra ela, está Belém da projeção de vendas dos pacotes
pelo valor dos produtos, ou seja, valor dos pacotes vendidos.
O resultado
e a somatória disso é a nossa projeção de
receitas.
Falamos sobre a projeção de vendas,
projeção de receitas. Agora vamos a um exemplo
de projeção de receita. Está em uma tabelinha
super legal para você. Está bom
o item em vez de qualquer
projeção de receitas para o primeiro ano, Então,
durante um ano eles previram isso aqui é
a primeira coluna mês de um a doze.
O número de pacotes lembram que a gente viu lá,
olha só
zero zero zero nos três primeiros meses?
Certo?
E aí o valor do pacote? Especificaram,
Estabeleceram na verdade
valores fixos de trezentos reais. Pode ver que na
coluna preço do pacote está tudo trezentos estão. Cada pacote
custa trezentos reais.
No mês
um,
na li na coluna da frente, número de pacotes não vendeu nada
vezes. Trezentos reais dá nada de receita, então não entrou nada
no mês. Dois meses. Três A mesma coisa.
Repare no mês quatro, na linha quatro, ali
venderam dez pacotes a trezentos reais.
Houve uma receita mensal seja uma entrada naquele mês
de três mil reais,
e assim por diante. Tudo bem
lá no mês dez, onze, doze, venderam se,
vendeu
cento e vinte pacotes na trezentos reais
Olha gente
entre trinta e seis mil reais
por mês.
Bastante coisa
é uma projeção de receita, ou seja, a entrada
de dinheiro.
Marisol
não tem sua entrada de dinheiro, não viu
também além de entradas de dinheiro as receitas,
temos as saídas, que são as despesas.
Então entrou,
mas também tem despesas para serem honradas
e é necessário pagar
essas despesas.
Professor, Projetei as receitas, as entradas,
devo projetar as despesas, as saídas durante o ano
Sim, senhor? Sim, Senhora
Então vamos falar sobre elas
as despesas a saídas
aqui
que nós temos
vamos lá,
vamos lá, Então
a gente também fazem
a
projeção de
despesas.
Ou seja, as despesas
que já são esperadas, que eu vou ter
que a agência de turismo vai ter lembra,
são as despesas que se espera ter o quanto de dinheiro vai sair
para manter o negócio
também pode ser chamado de previsão de despesas. Esta
vamos a um exemplo
da empresa de turismo.
A despesas
têm despesas com Dia de Turismo,
tem contratar
uma van com motorista para levar o pessoal para o passeio turístico.
A alimentação para viagem, lanchinho uma água,
camiseta de passeio para os turistas, por exemplo,
repararam voltar, voltar para mim reparar o
quanto de
gastos de despesas também,
que há
em uma empresa.
Não é só a entrada, não tem despesas também.
E por falar em despesas,
nós temos as que são fixas
e as que são variáveis,
as despesas fixas, pessoal,
não importa se vendeu duzentos pacotes turísticos, dez pacotes turísticos
ou nenhum.
Elas são independentes do volume de negócios. Ou seja,
elas são fixas.
Todo mês
eu tenho que pagar
tá bom.
Já as despesas variáveis,
elas vão variar de acordo com o volume dos negócios que eu fiz.
Ou seja,
se são variáveis e ou vender
mais pacote,
eu vou ter
mais despesa. Se eu vender
menos pacotes naquele mês,
eu terei menos despesas. Esta
relação variáveis já outras são. Todo mês
está bom.
Vamos aprender um pouco mais sobre isso.
Vamos a um exemplo de despesas fixas,
que são aquelas que todo mês
elas acontecem E tem que pagar. Vamos lá
qual é o item ali ou
aluguel e taxas sala quatrocentos reais,
salário do gerente encargos. Muita gente se vendeu muito, não vou voltar Para mim
se vendeu muitos pacotes turísticos ou vender um pouco de pacotes turísticos,
eu tenho que pagar o salário do
gerente. Tem que pagar o salário
do
funcionário certo. Então tem que acontecer essas despesas. Têm que ser pagas
o salário também dos assistentes ou a despesa com promoção.
Eu tenho outra promoção. Eu tenho divulgar na verdade,
a despesa com venda.
Por exemplo se eu tenho comissão ali,
pelo assistente que está vendendo assistente de vendas, o vendedor de pacote,
eu todo mês
eu tenho que pagar
algo fixo de telefone, luz, água,
material, manutenção de escritório,
por exemplo. Seu somar ali, vamos supor
cinco mil e quinhentos reais.
Olha, cê tinha.
Este é o valor
total previsto para as despesas mensais
fixas.
Agora, vamos aquelas variáveis
que aí sim vão depender o quanto de pacotes
eu vou vender por meio por mês
Este essa tabela? Aqui a gente está.
A ilustração. Já vai ser um pouco diferente.
Preste atenção ao guia de turismo quando que eu pago, ele.
Quando eu tiver pacote vendido,
vem de dez pacotes,
Têm que pagar o guia de turismo para que eu vou utilizar.
Não vêm de Deus desse pacote, Além de nenhum pacote no mês,
Eu não tenho que pagar a guia de turismo.
Não houve. Passei
certo. Ele não é meu funcionário,
aluguel de uma van.
Houve passeio turístico, vai haver.
Então vou pagar dava um exemplo de cem reais.
A não teve nenhum pacote turístico.
Não tenho, não tem um guia de turismo Não tem um ano que eu dava
o lanche, a água, camiseta,
vão ter
quando quando que eu vou ter essas despesas?
Quando eu tiver um pacote turístico vendido,
não tem.
Não vou ter essa
despesa
certo.
Então essas despesas são consideradas
variáveis.
Está bom,
legal.
Mas
a gente está esquecendo de nada não.
Ah, meu Deus do céu em ruas tem coisa sendo esquecida. Em
esses itens,
o reinvestimento no negócio
para um pouquinho do lucro ele colocar no negócio de novo reinvestir
e a reserva de caixa por um imprevisto.
Quebrou ali
um ar condicionado vai destacar dois mil reais
e os tributos a serem pagos.
E como é que fica ainda com receitas, despesas,
tributos, reinvestimento,
reserva de caixa?
Gente? É muita coisa, não?
Pois é,
por serem muitos itens,
necessário
controlar
todos
esses itens.
Repara que está bem aí ou em caixa alta, letras maiúsculas,
todos estes itens, inclusive
receitas, despesas
e as vendas. Mas
como
como o que nós vamos controlar tudo isso
É uma outra projeção.
Falamos de projeção de despesas e receitas de vendas.
Agora nós temos a projeção do fluxo de caixa.
É este aqui,
é o grande que nos ajuda, acabou
projeção do fluxo de caixa.
O que isso se deve? Tá perguntando por um professor que é isso,
gente projeção do fluxo de caixa,
são estimativas, ou seja, é obviamente, projeções
de entradas e saídas de recursos da empresa,
além de auxiliar no controle financeiro do negócio, Uma importante ferramenta
para a tomada de decisão que eu quero dizer para você
que controlar as entradas e saídas, tudo isso
é importantíssimo também. Prevê
tudo isso por conta
dessa previsão de fluxo de caixa,
para que a gente tem um controle maior
da parte financeira da empresa. Agora tem alguém azul
bem legal que eu quero que você reflita comigo,
mas é preciso analisar bem o que entra e
o que sai.
O que se paga de tributo, por exemplo,
enquanto ano reserva de caixa de sete
para saber
como está ainda negócio,
gente.
Se eu estou colocando tudo numa tabela muito bem organizado e precisa analisar,
também
não adianta
nossa
anotar.
Cadastra tudo certinho que entra e que sai às despesas.
Custos fixos e variáveis nas despesas fixas e variáveis, etc.
E tal,
mas eu não ela analisar tudo isso.
É preciso saber como é que o meu negócio ainda como uma empresa está se comportando
com a performance financeira dela, e olha a última frase
é importante organizar essas informações
em uma
tabela com tudo organizado professor, mas são muitos números,
aí
está a importância.
Quanto maior a quantidade de números, melhor ainda. Não se colocar em uma tabela
para você conseguir enxergar, analisar porque
também não. Aqui este
está maior que aquele ser,
Então vamos a uma tabela antes, eu quero ler esses itens
que estão na sua tela,
na projeção do fluxo de caixa
para que eu tenho muitos itens aqui. Bastante itens
tem alguns exemplos ao
mês
O preço dos pacotes, receita
mensal, impostos,
receita, lindona! Que gente!
Despesas fixas, variáveis,
margem de contribuição e distrital são estes itens. A pior,
todos esses estes itens aqui
ou até ampliar para você, dá uma olhada
que são bastante
professor,
mas que esta bela grande
é fácil de entender.
Cada item que nós lemos está na primeira coluna.
Tem lá mês
embaixo, tem número de pacotes lembra daquela previsão de vendas?
Lembraram.
Lembra do preço do pacote? A previsão de receitas? Ela
olha só ali embaixo vai ter preço do pacote. Receita mensal
A alíquota da lei do Simples Nacional, por exemplo, para ser paga não é
receita líquida.
Nós temos despesas variáveis, mais contribuição,
inibidores, muitos itens,
perceber
só que tem um monte de quadradinhos em branco
para que para você preencher
de acordo com que
olha lá em cima,
depois aquela barra
daquela linha vez,
nós temos a linha beije olha, lá mês
visa a minha gente de um a doze.
Então,
mesmo que a tabela seja grande,
mesmo que nós tenhamos muitos números,
é importante para você
deixar tudo muito
organizado. Está
Pois é. Não é simples, mas é necessário.
Não é assim que isso, porque precisa de ter
atenção.
E como são registradas essas informações?
É, Preenchemos uma tabela linda, maravilhosa,
com bastante número, sem errar, com muita atenção.
E como são registradas essas informações?
A contabilidade financeiro devem registrar tudo isso.
Por isso que é importante que você tem um fluxo de caixa
para saber o que entrou e saiu. Em qual mês teve. Mais.
Qual mês teve menos,
por exemplo, que pergunta legal,
em qual mesmo ano tive mais despesas do que receitas, ou seja,
qual o mês do ano?
Saiu mais dinheiro de uma empresa do que entrou,
perceberam que são informações importantes
e a contabilidade e a parte financeira também
querem e devem
registrar tudo isso
e para registrar.
Utiliza se, por exemplo, normalmente
dois tipos de regime
Existem dois
métodos que vai entender melhor
existem dois métodos utilizados utilizados
para o registro
e análise dessas entradas e saídas de valores. Uma empresa
então pessoal, só voltando aqui um pouquinho até lá. Para mim
não é porque
eu preenchi uma tabela com fluxo de caixa, uma provisão de uma previsão, disse.
Uma previsão daquilo
que já está pronto,
precisa ser analisado. A contabilidade desses analisar isso,
o seu contador,
só a parte financeira do departamento financeiro. Por que?
Porque são informações que vão demonstrar muito sobre a saúde
financeira do seu negócio
e às vezes,
pode ser que não esteja indo tão bem que você tem que tomar algumas decisões para
reverter esse quadro e melhorar tudo isso.
Por isso
que a parte administrativa,
a parte financeira, parte contábil tem que ser muito bem trabalhada
e dizer sim, duas dois métodos principais aí para se registrar
e fazer análise dessas entradas e saídas, a gente chama de
regime de competência
e regime de caixa, professor. Com isso,
regime de competência também no centro. E
nesse
regime de competência, segundo os princípios de contabilidade,
controla as despesas e as receitas
da empresa,
atribuindo se ao período que elas
se referem,
independente de pagamento, recebimento,
calma. Vamos a um exemplo,
salários e encargos do mês de janeiro.
Essa despesa
no regime de competência
é apropriada no mês de janeiro,
embora o seu pagamento
decidido no quinto dia útil do mês
de fevereiro,
por exemplo, no regime de competência pessoal.
Eu tenho funcionário que trabalhou no mês de janeiro, tudo.
Ele trabalhou no mês de janeiro,
mas eu vou pagar um quinto dia útil de fevereiro
Essa
vamos pensar assim
esse valor
do salário dele, do pagamento, dos encargos
referente ao salário desse colaborador,
do regime de competência, Competência Fevereiro, que é o dia que eu vou pagar,
um mês que vá pagar,
pertence à Quando aconteceu
no mês
de janeiro,
regime de competência, sete
compete
ao mês de janeiro.
Já o regime de caixa,
tecnicamente o contrário,
registra as receitas e despesas. Quando
efetivamente acontece a entrada e a saída do dinheiro.
A principal diferença gente entre o regime de competência presta atenção. Estar
a principal diferença entre o regime de competência
e
do regime de caixa é que o regime de competência
utiliza se da data que a compra ou venda aconteceu. Por exemplo,
no regime de caixa,
considera se a data em que o dinheiro
efetivamente esta grifado,
efetivamente
entrou ou saiu da empresa.
Então, se eu parar para pensar
sobre a compra de um carro,
se eu trabalhar com o regime de competência, eu comprei um carro
em fevereiro.
Vou pagar em março
essa competência
diz respeito à
fevereiro.
Ava paguem mais professor paga em dez vezes.
Não importa. Aconteceu em fevereiro,
tudo bem.
Se eu comprar
algo por regime de caixa e foi
no mês de março, por exemplo,
no mês de março, não é lá na frente,
certo?
Então, tem essas variações.
São importantíssimos
esses itens.
Por isso que
você ficar atento. A projeção de vendas,
projeção de despesas também. Na verdade
tudo isso muito bem organizado.
Montar bem
um fluxo
de caixa, mesmo que seja bastante informação,
é importante, porque vai te ajudar a administrar
a parte financeira e contábil
da sua empresa.
Gente, aprendemos bastante coisa.
Tenho certeza disso, porque falamos sobre
as finanças
das pequenas empresas
e se esticou estiver atividade,
Faça as atividades. Não deixe para depois dizer
num dar uma de esperto, desperta, não é? Vamos fazer o mais rápido possível.
Eu vejo vocês depois
até mais!