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DFC Demonstração Fluxo de Caixa

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by

Alana Ritter

on 27 April 2016

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Transcript of DFC Demonstração Fluxo de Caixa

DFC - Demonstração Fluxo de Caixa
Demonstrações Contábeis

A DFC passou a ser de apresentação obrigatória para todas as sociedades de capital aberto ou com patrimônio líquido superior a R$ 2.000.000,00 (dois milhões de reais). Esta obrigatoriedade vigora desde 01.01.2008, por força da Lei 11.638/2007.
A Deliberação CVM 547/2008 aprovou o Pronunciamento Técnico CPC 03, que trata da Demonstração do Fluxo de Caixa.
Para as Pequenas e Médias Empresas (PMEs), a DFC também é de elaboração obrigatória, conforme item 3.17 (e) da NBC TG 1000. Portanto, independentemente do tipo societário adotado, as entidades devem apresentar o referido demonstrativo, pelo menos anualmente, por ocasião da elaboração das demonstrações financeiras (“balanço”).
1. Verificar Plano de Contas da Empresa
→ Configurações > Configuração da Empresa > Plano de Contas Padrão


2. Verificar configuração da DFC junto ao plano de Contas
→ Cadastros> Plano de Contas Padrão> Configuração
Diferença de DFCD e DFCI:

O método direto demonstra os recebimentos e pagamentos derivados das atividades operacionais da empresa em vez do lucro líquido ajustado.

O método indireto é aquele no qual os recursos provenientes das atividades operacionais são demonstrados a partir do lucro líquido, ajustado pelos itens considerados nas contas de resultado que não afetam o caixa da empresa.
Agradecemos
a
Participação
Até o próximo curso!
Demonstração dos Fluxos de Caixa:
Apresenta ao usuário informações sobre as alterações no caixa e equivalentes de caixa de um período contábil.
Equivalente de caixas são as aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez e apresentam insignificante risco de mudança de valor. Assim, via de regra, um investimento que possui liquidez e que esteja aplicado com vencimento não superior a 90 dias pode ser considerado como equivalente de caixa.
Demonstração dos Fluxos de Caixa:
Demonstração dos Fluxos de Caixa:
Demonstração dos Fluxos de Caixa:
= ATIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimento de clientes
Pagamento de fornecedor
Pagamento de despesas
Caixa líquido atividades operacionais

= ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisição de Ações (Part.Outras Cias)
Aquisição de Móveis e Utensílios
Aquisição de Terrenos
Caixa líquido atividades de investimento

= ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aquisição empréstimos curto prazo
Aumento de capital
Pagamento de dividendos
Caixa líquido atividades de financiamento
Variação de Caixa e Equivalentes
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
Demonstração dos Fluxos de Caixa:
4. Configurar DFC Método Direto:

Através do movimento da conta e histórico:
ctbCtaHistMOV(CONTA;HISTÓRICO)

5. Configurar DFC Método Indireto:

Através do Movimento:
ctbMOV(CONTA)


3. Verificar a estrutura da DFC
→ Cadastro> Demonstrações Contábeis> Demonstrações> Plano Demonstrações Contábeis
Demonstração dos Fluxos de Caixa:
Contas
Aumenta
Diminui
Ativo
Passivo
Resultado
Reduz na DFC
Reduz na DFC
Reduz na DFC
Aumenta na DFC
Aumenta na DFC
Aumenta na DFC
6. Listar DFC
→ Relatórios> Contábeis> Demonstrações Contábeis> Demonstração do Fluxo de Caixa
Demonstração dos Fluxos de Caixa:
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