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Copy of ANALISIS FINANCIERO :

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by

Ana Maria Ortiz Gomez

on 8 May 2014

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Transcript of Copy of ANALISIS FINANCIERO :

ANALISIS FINANCIERO
ESPECIALIZACION DEL FUNCIONARIO FINANCIERO
DETERMINE Y EXPLIQUE LAS FUNCIONES BASICAS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA
5 RESPONSABILIDADES DE LA FUNCION FINANCIERA
QUE SE ENTIENDE POR ANALISIS INTERNO Y EXTERNO
PRIMERA
SEGUNDA
TERCERA
CUARTO
QUINTO

AREA FINANCIERA EN LA PLANEACION DE LA EMPRESA
CLASES DE ESPECIAIZACION
OBJETIVO DE LA GESTION FINANCIERA
QUE ES EL ANALISIS FINANCIERO
POR QUE MOTIVOS Y DE QUE FORMAS LE INTERESA EL ANALISIS FINANCIERO A:
TRES HERRAMIENTAS DEL ANALISIS FINANCIERO
ASPECTOS EXTERNOS
OBJETIVOS
GENERALES
ESPECIFICOS
Conocer la importancia que tiene el análisis financiero, sus funciones y sus herramientas en el manejo económico de la empresa, y los factores que influyen en la toma de decisiones de la administración de la organización.
 Identificar cuáles son las funciones y responsabilidades de la actividad financiera.
 Establecer las características que debe reunir un analista financiero y las herramientas que este debe utilizar para desarrollar su labor.
 Conocer las razones por las cuales, el análisis financiero es importante para la toma de decisiones en una organización.
 Analizar qué aspectos se deben tener en cuenta antes de realizar un análisis financiero.

OBJECTIVES
OVERALL
Knowing the importance of financial analysis, functions and tools in the economic management of the company and the factors that influence the decision making of the management of the organization.
SPECIFIC
 Identify the roles and responsibilities of financial activity are.
 Establish the characteristics required of a financial analyst and tools you must use this to develop their work.
 Know the reasons, the financial analysis is important for decision making in an organization.
 Analyze what aspects should be taken into account before making a financial analysis.


1. Responsabilidad por la producción manejo y flujo de la información contable y financiera
Responsabilidad por participación en el desarrollo de la empresa

Responsabilidad por el manejo administrativo de las áreas financieras involucradas.


3. Responsabilidad por la selección y evaluación de inversiones a largo plazo


Responsabilidad de la administración eficiente del capital y trabajo

La organización administrativa: en el
conjunto ordenado de normas, criterios y metodologías, que a partir del marco jurídico
administrativo del sector público, del Plan Estratégico Institucional. y del Programa de Operaciones anual.



Es necesario observar los aspectos internos de una empresa como:


Aspectos internos


La producción: La producción se refiere al proceso de fabricación de los productos que los clientes de un negocio compran para la distribución.

* Las ventas: Las ventas en los negocios se refieren a los productos, mercancías o servicios vendidos por la empresa a los clientes que pagan.

* La competencia: es una rivalidad o lucha entre dos o más personas en condiciones similares para conseguir una misma cosa o superar al rival.

* E l mercado laboral e internacional: es el mercado cuyos intercambios se establecen habitualmente en la dimensión de la nación entendida como Estado independiente. 

* Las relaciones laborales: son aquellas que se establecen entre el trabajo y el capital en el proceso productivo. En esa relación, la persona que aporta el trabajo se denomina trabajador, en tanto que la que aporta el capital se denomina empleador, patronal o empresario.

El termino planeación es una actividad que se basa en antecedentes para desarrollar en un futuro cercano o lejano. Por ende el funcionario financiero debe hacer análisis exhaustivo de los estados de capital, recursos materiales y humanos, generar estrategias que garanticen la rentabilidad y proyectar la empresa a los máximos estándares de prestigio y preferencia del público al que han apuntado.
Cuando la empresa ha logrado superar sus metas de ganancia, los esfuerzos de dirigen a solidificar su presencia comercial transmutándola a labores sociales de alto impacto.
La Rentabilidad vs. Riesgo son parámetros a balancear dependiendo la situación de la empresa que convoquen a desechar oportunidades de alta utilidad por el riesgo a afrontar ò a tomar altos riesgos por salvar la compañía en un momento determinado.
Es evidente que toda causa genera un efecto, pero en el oficio del gerente financiero, la subjetividad se hace clara en proyectos a largo plazo.
El campo de acción de un financistas depende de la dimensión de la empresa, sin embargo siempre asumirá los mismos procesos como son: interpretar, analizar, obtener conclusiones, diagnósticos y presentar recomendaciones y metodologías que corrijan satisfactoriamente el rumbo que canalice los esfuerzos a multiplicar la riqueza.
En conclusión: El funcionario participa activamente en la planeación de la empresa ya que el manejo de la información, conocimientos y técnicas dadas por la experiencia, el ensayo y el error le permiten tener claridad en
- La medición de costos operativos y de mantenimiento
- Determinación de la eficiencia relativa, por departamentos, procesos y productos.
- Califica el desempeño de los colaboradores de su área.
- Define los caminos ideales al éxito comercial.
- Establece planes a corto mediano y largo plazo, teniendo en cuenta la historia pasada, presente y futura de la empresa.
- Desarrolla la habilidad de superar imprevistos naturales de la dinámica comercial.

El análisis externo tiene que ver con la información de difícil acceso, ya sea por protocolos de distanciamiento, privacidad, seguridad o celo corporativo, por ende las deducciones deben ser mas racionales aunque toque en algún momento caer en la intuición y el pulso de la experiencia.
La información competente se enfoca a:

El acceso a crédito

Motor fundamental del mundo capialista; sin este recurso se imposibilita la actividad comercial seria.
Responder a acreedores

Es la forma de mantener la imagen y el prestigio y el funcionamiento de la empresa, en el mundo comercial, ya que de ellos dependen generalmente la materia prima, el capital, el servicio de transporte, el bodegaje , la logística y los productos y servicios, de los que depende la compañía.
El acceso a inversionistas.


Son el pilar y la garantía de flujo de capital, ya que son ellos los que creen en el esfuerzo corporativo, y los que a la postre atraen mas clientes dependiendo de los resultados que le brinde la compañía.
Conocimiento de políticas externas, manejo de divisas, movimiento de las bolsas de valores, fenómenos físicos como maremotos, terremotos, guerras y demás tragedias humanas que desconcentren la atención de nuestro producto o servicio o que involucren a nuestros proveedores generando aumento en el producto a comprar o a vender.
El estado de vías, las condiciones ambientales por el impacto que genere nuestra empresa o producción

ANALISIS INTERNO

Es cuando el analista tiene acceso a los libros y registros detallados de la compañía y poder comprobar por si ismo toda la información en sus partes financieras y no fianacieras; Este puede ser requeridos por:
1. Administracion de la compañía
2. Inversionistas
3. Organismo de Gobierno





ANALISIS EXTERNO

Este análisis no tiene toda la totalidad de información de la compañía y depende de la información que le sea suministrada o publicada y a partir de ella realiza una evaluación y da conclusiones a los acreedores, inversionistas y bancos.


1. Los estados financieros básicos: son documentos que normalmente se elaboran al finalizar el periodo contable (mensual y anual) con la finalidad de conocer la situación económica y financiera de la compañía. Entre los principales estados financieros encontramos los siguientes:
 Balance General: es el informe que presenta la situación financiera de una empresa e incluye el valor de los bienes y derechos que posee (activos) el de las obligaciones por financiamientos (pasivos), y la aportación de los dueños del negocio (capital). En otras palabras, es la radiografía financiera de la compañía.
 Estado de resultados: informe que muestra los ingresos y egresos de una empresa, como consecuencia de su actividad preponderante.
 Estado de variaciones en el capital contable: informe que muestra los cambios al capital contribuido, o en su caso al capital obtenido por la empresa.
 Estado de cambios en la situación financiera: informe que muestra los aumentos y disminuciones del efectivo provocados por las disminuciones de los activos de la empresa, el incremento de pasivos o por incrementos al capital contable.
Estos estados financieros se deben tomar por lo menos los correspondientes a los últimos 3 años.

2. Las herramientas de la administración financiera tales como:
 Evaluación de proyectos (análisis para prever el futuro)
 Análisis de costo de capital (es lo que le cuesta a la empresa cada peso que invierte)
 Análisis de capital de trabajo (los recursos que requiere la empresa para operar).

3. Las matemáticas financieras como disciplina básica en toda la decisión de tipo financiero o crediticio.
Las matemáticas financieras se ocuparan del cálculo del valor, tipo de interés o rentabilidad de los distintos productos que existen en el mercado financiero (depósitos, bonos, préstamos, valoración de acciones, cálculos sobre seguros, entre otras).

Realizar actividades financieras con el fin de incrementar las utilidades de los dueños y accionistas de la empresas, es decir: "maximizar el valor de la empresa"
MAXIMIZAR LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA
Las utilidades son parte del valor total de la empresa, asi que la gerencia financiera tomará esta desicion podria afectar negativamente las utilidades.
Tiene que quedar claro que este no es el objetivo financiero.
La especialización es necesaria y va de acuerdo al tamaño de la empresa, ya que entre mas grande la empresa, se necesitan mas dependencias con diversas especializaciones financieras.
Contador
Financista experto en presupuestos
Financista auditor
Financista experto en impuestos
Financista especializado en comercio exterior
Financista tesorero
Financista experto en proyectos
Analista financiero
a. La administración de empresas

El análisis financiero le provee al administrador las herramientas necesarias para determinar las fortalezas y debilidades financieras de la empresa, dado que es el administrador el directo responsable del resultado y la estabilidad económica de la organización.
Le permite al administrador analizar y tomar decisiones a corto y largo plazo sobre la mejor alternativa de inversión, logrando un crecimiento de sus activos disminuyendo costos, mejorando los procesos e implementando planes de acción para futuros procedimientos.

b. Los inversionistas

Por ser estos los más interesados en el aumento de su capital de inversión, será muy importante el resultado del análisis financiero en la rentabilidad que se pueda generar a largo plazo y la eficiencia administrativa de la empresa.
La utilidad o la capacidad de generar utilidad es la preocupación de los inversionistas por esta razón estarán siempre en búsqueda de la estructura de capital dentro de los parámetros de la empresa.

c. Bancos y acreedores

La capacidad de endeudamiento de una empresa y su nivel de pago esta dado por el análisis financiero de la misma.
el resultado de este análisis es la carta de presentación que tiene la empresa ante los bancos, acreedores y proveedores, basados en el análisis financiero ellos toman decisiones de aprobaciones de créditos con vencimientos a largo plazo.

d. Camaras de comercio

Toda persona natural o jurídica que ejerza una actividad de comercio debe estar registra ante la cámara de comercio, y esta a su vez esta en la obligación de mantener una información real y actualizada de la empresa.

e. La bolsa de valores

El análisis financiero de la empresa debe ser entregado a la bolsa de valores al final de cada periodo para ser evaluada por ellos y suministrar información a quienes estén interesados en el valor de la empresa.

f. La administración de impuestos

La administración de impuestos vigila y regula el análisis financiero de la empresa asegurando que su deber como contribuyente sea real.

La actividad financiera se constituye parte de la ciencia económica y es la posibilidad de poner en práctica los conceptos económicos teóricos, comprende tres funciones básicas que son:
1. Preparación y análisis de la información financiera.


Es la función más importante ya que de ella se obtiene toda la información financiera necesaria a través de los estados financieros, libros de contabilidad, y demás informes auxiliares, para conocer los resultados y estado de la organización así mismo es la base de las decisiones que la administración tomara en cuanto al manejo futuro de la empresa.

2. Determinación de la estructura de activos.

Esta función es la encargada de controlar el manejo de los activos que la compañía requiere para el desarrollo de su actividad, permite identificar la cantidad, calidad y clase de activos, así como la inversión, cuando adquirir, reemplazar o retirar activos manteniendo el óptimo nivel de activos de la empresa.

3. Estudio del financiamiento de la empresa o estructura financiera.

Una vez identificadas las necesidades de la organización o la inversión que requiere, la tercera función permite determinar las fuentes de financiación que la organización utilizara a corto, mediano y largo plazo, conservando el equilibrio entre pasivos con terceros y patrimonio.

El análisis financiero es el estudio que se hace de la información contable, mediante la utilización de indicadores y razones financieras. El análisis financiero es el que permite que la contabilidad sea útil a la hora de tomar las decisiones, puesto que la contabilidad si no es leía simplemente no dice nada y menos para un directivo que poco conoce de contabilidad, luego el análisis financiero es imprescindible para que la contabilidad cumpla con el objetivo más importante para la que fue ideada que cual fue el de servir de base para la toma de decisiones. Sin el análisis financiero no es posible haces un diagnóstico del actual de la empresa, y sin ello no habrá pautar para señalar un derrotero a seguir en el futuro. Muchos de los problemas de la empresa se pueden anticipar interpretando la información contable, pues esta refleja cada síntoma negativo o positivo que vaya presentando la empresa en la medida en que se van sucediendo los hechos económicos
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