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POLITICA FISCAL

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on 25 September 2016

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POLÍTICA FISCAL
EL PRESUPUESTO FEDERAL.
LAS FUNCIONES DEL PRESIDENTE Y EL CONGRESO.
En México el Legislativo crea el paquete fiscal; el Congreso de la Unión lo ejecuta; el ejecutivo, a través del a Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP)
es quien la ejerce, dirige y ejecuta.

Así, del 1° de enero hasta el 31 de diciembre se ejecutan las acciones para las que se designaron recursos con base en calendarios mensuales expedidos para cada dependencia.
Los calendarios se ajustan al proceso de planeación previamente formulado, por lo que las dependencias no gastan sólo por ejercer los recursos que se les aprobaron, sino que existe toda una lógica detrás que deben seguir puntualmente a través de las acciones que ejecutan.
Con esto en mente, el control se refiere a no ejercer el gasto de manera arbitraria, así como a promover un gasto eficiente. Es decir, se busca cumplir con las funciones que le corresponden al Gobierno, minimizando los gastos de operación.
La información sobre el ejercicio de los recursos es integrada en Informes Trimestrales, que la SHCP envía a la Cámara de Diputados el último día de los meses de enero, abril, julio y octubre. Para ello, las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal están obligadas a presentar información sobre el ejercicio de los recursos recibidos. De igual forma, las entidades federativas y municipios, deberán informar sobre el ejercicio y resultados de los recursos de gasto federalizado

El
Consejo de asesores económicos
vigila la economía y mantiene tanto al presidente como al público en general bien informados sobre la situación corriente de la economía y los mejores pronósticos disponibles en torno al rumbo que toma.
ASPECTOS SOBRESALIENTES DEL PRESUPUESTO
Ingresos Tributarios: Son los ingresos del gobierno.

*Impuestos sobre el ingreso de personas fisicas:
son los impuestos que los individuos pagan sobre sus ingresos.

*Impuestos de Seguridad Social:
Son los impuestos que los trabajadores y sus patrones pagan para financiar los programas gubernamentales de seguridad social.

*Impuestos sobre el Ingreso de personas Morales:
Son los impuestos que pagan las empresas por sus ganancias
*Impuestos Indirectos:
Son los impuestos sobre la venta de gasolina, bebidas alcohólicas y algunos rubros mas.

GASTO
Como lo son los desembolsos del gobierno .
*Transferencias:
son los pagos a individuos, empresas, otros niveles de gobierno y al resto del mundo.
*Gasto de Inversión:
comprende los recursos para la construcción, mantenimiento y modernización de obras de infraestructura necesarias para el desarrollo económico del país y la creación de empleos.
*Gastos Corrientes:
se compone de los subsidios que se entregan mediante los programas sociales, salarios, pago de pensiones y gastos de operación, como materiales y suministros (agua, luz y teléfono, entre otros) necesarios para proveer a la población de bienes

Déficit:

el monto en el cual los gastos gubernamentales exceden los
ingresos tributarios.

SUPERAVIT O DEFICIT.
RECAUDACION TRIBUTARIA Y GASTO EN EL 2013
En México 2013
Gasto Programable

($3,060,775.5 millones de pesos)
es el gasto que realiza el Gobierno de la República para el cumplimiento de sus funciones a través de programas para proveer bienes y servicios a la población
Gasto no programable
($895,586.1 millones de pesos)
es el gasto que realiza el Gobierno de la República y que se destina al cumplimiento de obligaciones tales como: pagos pendientes del año anterior, gastos destinados a la deuda pública.

SALDO DEL PRESUPUESTO
Y DEUDA

PRESUPUESTOS ESTATALES Y LOCALES.
En el sector gubernamental total se incluyen los gobiernos
estatales y locales, como el gobierno federal mismo.
La distribución de los gastos se da por función:

*Combustibles y Energía

24.3%
*Protección Social

17.6%
*Educación
17.5%
*Salud

14.5%
*Vivienda y Servicios de la Comunidad

6.8%
*Seguridad Nacional

2.5%
*Justicia

2.8%
*Asuntos Financieros y Hacendarios

0.9%

LOS IMPUESTOS SOBRE EL GASTO Y LA BRECHA FISCAL.
Los impuestos sobre el gasto de consumo se suman a esta brecha. La razón es que un impuesto sobre el consumo aumenta los precios que se pagan por los bienes y servicios de consumo y equivale a un recorte en la tasa de salario real.
El incentivo para ofrecer trabajo depende de los bienes y servicios que una hora de trabajo puede comprar. Cuanto mas altos sean los impuestos sobre bienes y servicios y mas baja la tasa salarial después de impuestos ,
menor
será el incentivo para
ofrecer trabajo.

EFECTOS POR EL LADO DE LA OFERTA DE LA POLITICA FISCAL.
La política fiscal tiene efectos importantes
sobre el empleo, el PIB potencial y la oferta
agregada.
Estos efectos se conocen como efectos
por el lado de la oferta y los economistas que
consideran que estos efectos son grandes, se
conocen generalmente como partidarios de la
oferta.
Recordemos entonces como se determina el
pleno empleo y el PIB potencial en ausencia de
impuestos.

EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE EL INGRESO
El impuesto sobre el ingreso del trabajo influye sobre el
PIB potencial
y la oferta agregada debido a que cambia la cantidad de trabajo de pleno empleo. El impuesto sobre el ingreso debilita el incentivo para trabajar e introduce una cuña entre el salario neto de los trabajadores y el coto del trabajo para las empresas. El resultado es una cantidad de trabajo menor y un PIB potencial
más bajo
.
La brecha creada ente las tasas salariales antes y después de impuestos se conoce como
brecha fiscal.


PLENO EMPLEO Y PIB POTENCIAL.
En el
pleno empleo
la tasa de salario real se ajusta para que la cantidad demandada de trabajo sea igual a la cantidad ofrecida.
El
PIB Potencial
es el
PIB real
producido por la cantidad de trabajo de pleno empleo.

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA
DE COAHUILA

Mariana Reyes Tabares
-Macroeconomía
Septiembre 25, 2014(:


Lo constituye el estado anual de gastos y de recaudación tributaria de un gobierno, asi como las leyes y las regulaciones que aprueban y apoyan dichos gastos e impuestos.
El presupuesto federal tiene dos propósitos:
1.- Financiar las actividades del gobierno federal
2.- Lograr objetivos macroeconómicos.
Usar el presupuesto federal para lograr objetivos macroeconómicos como el pleno empleo, el crecimiento económico sostenido y la estabilidad del nivel de precios, se le denomina Política Fiscal.







Referente a la demora constitucional con que cuenta el Ejecutivo para presentar ante la Cámara de Diputados su Proyecto de Presupuesto correspondiente al siguiente año del ejercicio fiscal: a más tardar el día 15 del mes de noviembre o hasta el 15 de diciembre cuando inicie su encargo el 1° de diciembre, y la segunda, relativa a la falta de disposición que prevea el riesgo de no aprobación el último día del año.

Actualmente, el tiempo que tiene la Cámara de Diputados es muy breve, no es suficiente para examinar y discutir detenidamente el Proyecto de Presupuesto. Según el artículo 66 constitucional, el Primer Periodo Ordinario del Congreso termina el 15 de diciembre, excepto cuando el Presidente inicie su encargo, caso en el que las sesiones podrán extenderse hasta el 31 de diciembre. Lo que significa que el primer año del sexenio, los diputados cuentan sólo con 16 días naturales y los siguientes, con 46 días.






El saldo del presupuesto gubernamental es igual a la recaudación tributaria menos los gastos.

Saldo del Presupuesto
=

Recaudación tributaria



Gastos.
Si la recaudación tributaria
excede
los gastos, el gobierno tiene un
superávit
presupuestario.
Si los gastos
exceden
la recaudación tributaria, el gobierno tiene un
déficit presupuestario.
Para captar mejor la magnitud de la recaudación tributaria, el gasto y el déficit, a menudo los expresamos como porcentajes del PIB. Al expresarlos de esta manera podemos ver la magnitud del gobierno en relación al tamaño de la economía y también podemos estudiar los cambios en el tamaño del gobierno con el paso del tiempo.

En México, los ingresos generados por impuestos equivalen a 18.1 por ciento del
Producto Interno Bruto

(PIB)
nacional,
lo que lo ubica en el último lugar de la lista de socios de la
Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos

(OCDE)
.

De acuerdo con las cifras de esa organización, la ineficacia del sistema tributario nacional se debe principalmente a que,
según cifras del
Instituto Nacional de Estadística y Geografía

(INEGI)
, aproximadamente 60 por ciento de la población
ocupada está en situación de informalidad laboral.
En consecuencia, el padrón de contribuyentes del
Servicio de Administración Tributaria
(SAT)
se construye y
administra sólo con las personas morales y físicas que trabajan para alguna empresa o desempeña alguna actividad
empresarial propia.

Según el Presupuesto de Gastos Fiscales 2013 de la
Secretaría de Hacienda,
los regímenes especiales
generarán este año una pérdida recaudatoria de 642 mil 838.3 millones de pesos, equivalentes a 3.8
por ciento del PIB, principalmente por deducciones y exenciones fiscales, otro factor que pega a la recaudación.




El gobierno pide prestado cuando tiene un deficit y paga las deudas contraídas con anterioridad cuando tiene un superavit.
La deuda gubernamental es el monto total que el gobierno
ha pedido prestado. Es la suma de los deficit anteriores menos la suma de los superávits anteriores.
Un deficit presupuestario aumenta la deuda gubernamental;
un déficit presupuestario persistente se alimenta a si mismo, conduce a un endeudamiento mayor, el creciente endeudamiento conduce
a mayores pagos de intereses y éstos se traducen en un deficit aun mas grande.
DEUDA Y CAPITAL.

Las empresas y los individuos incurren en deuda para comprar capital, es decir,
adquirir activos que les produzcan un rendimiento.
El objetivo principal de la deuda es permitir a las personas comprar activos capaces de generarles un rendimiento superior al interés pagado sobre la deuda.

DEFICIT FISCAL EN LA
PRESPECTIVA GLOBAL.

Para poder comparar los déficit de distintos gobiernos del mundo debemos tomar en cuenta las diferencias entre los diversos acuerdos gubernamentales tanto locales como regionales. Algunos países como Estados Unidos tienen gobiernos grandes tanto estatales como locales. Otros países como el Reino Unido tienen un gobierno central grande y gobiernos locales pequeños. Esta diferencia hace que la comparación internacional sea mas valida a nivel de gobierno total.
LOS IMPUESTOS Y EL INCENTIVO PARA AHORRAR.
Un impuesto sobre el ingreso por interés debilita el incentivo para ahorrar e introduce una cuña entre
la tasa de interés después de impuestos que ganan los ahorradores y la tasa de interés que pagan las empresas.
Los efectos son mas graves a los de los impuestos sobre el ingreso de trabajo:

-Un impuesto sobre el ingreso del trabajo disminuye la cantidad de trabajo empleado y el PIB potencial, en tanto que un impuesto sobre el ingreso de capital reduce la cantidad de ahorro e inversión y disminuye la tasa de crecimiento de PIB real.

- La tasa fiscal verdadera sobre el ingreso por intereses es mucho mas alta que la del ingreso del trabajo debido a la manera en que interactúan la inflación y los impuestos sobre el ingreso por intereses.

LA RECAUDACION TRIBUTARIA
Y LA CURVA DE LAFFER.
Es la relación entre la
tasa fiscal
y el
monto de la recaudación
fiscal.

Una consecuencia interesante del efecto de un impuesto sobre
el empleo y el ahorro es que una tasa fiscal mas alta no siempre
genera una mayor recaudación fiscal. Una tasa fiscal mas alta genera
una recaudación mayor por unidad monetaria percibida, pero como
una tasa fiscal mas alta disminuye el numero de unidades monetarias percibida, dos fuerzas operan en direcciones opuestas sobre la
recaudación fiscal.

CONTABILIDAD GENERACIONAL
Y VALOR PRESENTE.
La contabilidad generacional es un sistema contable que mide la carga y los beneficios fiscales de por vida de cada generación.
Los impuestos sobre el ingreso y de seguridad social los pagan las personas que tienen empleos. Los beneficios de seguridad social les son otorgados a las personas después de su jubilación, por lo tanto, para comparar impuestos y beneficios, debemos comparar el valor de los impuestos que las personas pagan en sus años laborales con los beneficios que reciben durante sus años de jubilación. Para comparar el valor que una cantidad de dinero tiene en una fecha con el que tiene en una fecha posterior, se usa el concepto de
valor presente.
Este es la cantidad de dinero que se invierte hoy, crecerá hasta ser igual al monto futuro dado cuando se toman en cuenta los intereses que se ganaran.

DESEQUILIBRIO FISCAL.
Para evaluar la magnitud total de las obligaciones del gobierno,los economistas usamos este termino, ya que es el valor presente de los compromisos del gobierno de pagar beneficios menos el valor presente de su recaudación fiscal.
El desequilibrio fiscal
trata de medir la magnitud de los verdaderos pasivos del gobierno.

DESEQUILIBRIO GENERACIONAL.
Es la división del equilibrio
fiscal entre las generaciones presentes y futuras, asumiendo que la generación presente disfrutará de los niveles existentes de impuestos y beneficios.

ESTABILIZACIÓN DEL CICLO
ECONOMICO.
Las acciones de la política fiscal que intentan
estabilizar el ciclo económico funcionan cambiando la demanda agregada. Estas políticas pueden ser:
Discrecionales
Automáticas.
La Política
discrecional

es una acción fiscal que se inicia por un acto del Congreso y que requiere un cambio de las leyes fiscales o de algún programa de gasto.
La Política fiscal

automática

es una acción fiscal desencadenada por la situación de la economía.

Los cambios en las compras gubernamentales y los cambios en los impuestos tienen efectos multiplicadores sobre la demanda agregada
.

MULTIPLICADOR DE
LAS COMPRAS GUBERNAMENTALES.
Es el efecto de amplificación que un cambio en las compras gubernamentales de bienes y servicios produce sobre la demanda agregada. Las compras gubernamentales son un componente del gasto agregado, asi que, cuando se modifican las compras gubernamentales, cambia la demanda agregada. El PIB real cambia e induce un cambio en el gasto de consumo que ocasiona un cambio aún mayor en el gasto agregado.
MULTIPLICADOR DEL PRESUPUESTO EQUILIBRADO.
Es el efecto amplificador que tiene sobre la demanda agregada un cambio simultaneo en las compras gubernamentales y los impuestos que equilibra el presupuesto.
Este multiplicador es
positivo
porque el
aumento
de 1 dólar en las compras gubernamentales aumenta la demanda agregada mas de lo que el aumento de 1 dólar en los impuestos disminuye la demanda agregada.
ESTABILIZACION FISCAL
DISCRECIONAL.
Si el PIB real está por debajo del PIB potencial la política fiscal discrecional podría usarse en un momento por restaurar el pleno empleo. El gobierno podría aumentar sus comprar de bienes y servicios, reducir los impuestos. Estas acciones aumentarían la demanda agregada, si se programan adecuadamente y tuvieran la magnitud correcta, podrían restaurar el pleno empleo.

LIMITACIONES DE LA POLITICA
FISCAL DISCRECIONAL.
El uso de la política fiscal discrecional se ve obstaculizado seriamente por tres tipos de retrasos
Retraso en el reconocimiento:
es el tiempo que se requiere para comprender qué acciones de política fiscal necesitan, para esto es necesario evaluar la situación presente de la economía y pronosticar su situación futura.
Retraso en la Legislacion:
es el tiempo que le toma al Congreso aprobar las leyes necesarias para cambiar los impuestos o el gasto.
Retraso en el impacto:
es el tiempo que transcurre desde que se aprueba un impuesto o un cambio en el gasto hasta que se sienten sus efectos sobre el PIB real.

ESTABILIZADORES AUTOMATICOS.
La política fiscal automática es consecuencia de la recaudación fiscal y de los gastos que fluctúan con el PIB real. Estas características de la política fiscal se denominan
estabilizadores automáticos
porque estabilizan el PIB real sin una acción explicita del gobierno.

IMPUESTOS INDUCIDOS.
En el lado del presupuesto correspondiente a los ingresos,
las leyes tributarias definen las tasas fiscales, no la cantidad de dinero
en impuestos.
El dinero pagado en impuestos depende de las tasas fiscales y de
los ingresos.
Pero los ingresos varían con el PIB real, así que la recaudación fiscal
depende del PIB real. Los impuestos que varían con el PIB real se
denomina
impuestos inducidos .

GASTO CONDICIONADO.
En el lado del presupuesto correspondiente a los desembolsos, el gobierno crea programas que dan derecho a personas y empresas debidamente calificadas a recibir beneficios. El gasto de dichos programas se llama gasto condicionado y da como resultado transferencias que dependen de la situación económica de ciudadanos y empresas específicos.

SALDOS Y CICLOS ESTRUCTURALES.
Debido a que el saldo del presupuesto gubernamental fluctúa con el ciclo económico, necesitamos un método para medir el saldo que nos indique si estamos ante un fenómeno cíclico temporal o uno persistente. Un superávit o un déficit temporal y cíclico desaparece cuando vuelve el pleno empleo. Un superávit o déficit persistente necesita de la acción gubernamental para ser eliminado.

El
superávit o déficit
estructural
es el
balance del presupuesto que ocurriría si la economía estuviera en pleno empleo y el PIB real fuera igual al PIB potencial.
El
superávit o déficit

cíclico
es la diferencia ente el superávit o déficit real y el superávit o déficit estructural, es decir es la parte del presupuesto que surge simplemente porque el PIB real no es igual al PIB potencial.
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