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Retención del IVA 30%, 70% y 100%

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by

kevin salazar

on 18 October 2014

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Transcript of Retención del IVA 30%, 70% y 100%

La retención de IVA, es un pago por adelantado y los porcentajes son: 30%, 70% y 100%
30% IVA se realiza en compras de bienes muebles70% IVA se realiza en compras de servicio. y100% IVA se realiza en los honorarios profesionales, arrendamientos, liquidación de compra, etc.
Tabla de retenciones del IVA
Tabla con porcentajes de retenciones del IVA 2014 en Ecuador:
Contribuyentes especiales

Sociedades y Personas obligadas a llevar contabilidad
A otras sociedades 0% 0%

Si debe emitir liquidaciones de compras 100% 100%

Pago a profesionales N/A 100%

Pago arriendo a personas naturales N/A 100%

Transacciones con personas no obligadas a llevar contabilidad 30% 70%


Contratante de servicios de construcción

Porcentajes de la Retención del IVA
La retención de IVA, es un pago por adelantado y los porcentajes son: 30%, 70% y 100%

30% IVA se realiza en compras de bienes muebles

70% IVA se realiza en compras de servicios y

100% IVA se realiza en los honorarios profesionales, arrendamientos, liquidación de compra, etc.

¿Quiénes deben retener el IVA?
Todas las empresas que están obligados a llevar contabilidad, siempre las empresas grandes retienen a los pequeños, para ver a las empresas
Para esta retención hay que basar a la tabla que nos da el SRI.

Retención del IVA 30%, 70% y 100%
Unidad educativa ‘‘Víctor Emilio Estrada’’
Lic. Silvia Cevallos
09/09/2014

Integrantes:

July Rivadeneira, Estefany Simbaña, Alex Guamán,
Luis Saldarriaga, Kevin Salazar,
Marco Campaña.

Ejemplo.

La retención de IVA únicamente se hace en las compras de cualquiera de los porcentajes antes mencionados. Para este ejemplo vamos suponer que hemos comprado un televisor por $100 más 12% IVA; el resultado seria.

Subtotal $ 100
12% IVA $ 12
Total $112

Como la compra es de un bien, entonces hacemos la retención del 30%.
$12 *30% = $3.60
Como los $12 que corresponde de IVA, es del Estado, los $3.60 ya se retiene, esto significa que en la declaración del impuesto mensual en el formulario 104, solo pagaría la diferencia de $8.40

EJEMPLO:
Si compra a sociedades 30% 70%
Si debe emitir liquidaciones de compras 100% 100%
Pago a profesionales N/A 100%
Pago arriendo a personas naturales N/A 100%
Otras transacciones con personas naturales 30% 70%

A otras sociedades N/A 30%

Si debe emitir liquidaciones de compras N/A 100%

Pago a profesionales N/A 30%

Pago arriendo a personas naturales N/A N/A

Transacciones con personas no obligadas a llevar contabilidad N/A 30%

Exportador (Aplica solo para la adquisición de bienes que se exporten)
A otras sociedades 100% 100%

Si debe emitir liquidaciones de compras 100% 100%

Pago a profesionales 100% 100%

Pago arriendo a personas naturales N/A N/A

Transacciones con personas no obligadas a llevar contabilidad 100% 100%

Retención del IVA 30%, 70% y 100%....................................................1


La retención de IVA, es un pago por adelantado y los porcentajes son: 30%, 70% y 100%.........................................................................................2

¿Quiénes deben retener el IVA?................................................................3


Tabla de retenciones del IVA …………………………………………….………..4


Porcentajes de la Retención del IVA……………………………………………5


RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO……………………………………………………………………………….6



Índice
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