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ELABORACIÓN DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA

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ELABORACIÓN DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA DE TESORERÍA DEL CENTRO DE RECONOCIMIENTO DEL OCCIDENTE COLOMBIANO LTDA.
Autor
María Eugenia Sánchez Valencia

Medellín, 15 de agosto de 2013
FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA - UNAB
PRÁCTICAS ACADÉMICAS

OBJETIVOS
GENERAL:
Generar  una herramienta de análisis
para el área de tesorería del CENTRO DE RECONOCIMIENTO DEL OCCIDENTE COLOMBIANO LTDA, que incorporando la

metodología coso
(Proceso efectuado por el consejo administrativo, la dirección y el resto de personal de una empresa con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos),
permita detectar, mitigar y minimizar los riesgos
internos y externos de  la empresa.

ESPECIFICOS: -
Conocer y evaluar
la empresa y el área donde se desarrollará la práctica.

-
Valorar
el estado de los
procesos existentes,
mediante el diseño , aplicación y análisis de instrumentos  propios de auditoría, que permitan identificar los riesgos y debilidades del área.

-
Identificar
  en  la información  del estado de  los procesos,
elementos 
para el diseño de una
ruta de cualificación
que recoja los
resultados
de los instrumentos aplicados, en términos de
impacto
en las diferentes operaciones que involucra el ciclo evaluado.

- Estructurar una
propuesta de control interno
en el área tesorería, que servirán
como parámetro de medición
de los
controles y procedimientos existentes
, aplicable a su vez como modelo a las demás áreas de la organización

-
Materializar la propuesta
del manual de control interno a partir de las etapas el proceso administrativo, que desde indicadores de gestión se asuma como parámetro de medición de los controles y procedimientos existentes, a fin de determinar las necesidades del área.


CRONOGRAMA
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB

CONTENIDO
1. Introducción.
2. Objetivo general y especificos.
3. Alcance.
4. Justificación.
5. Cronograma.
6. Desarrollo de la propuesta.
7. Conclusiones y recomendaciones.
8. Bibliografía y anexos.
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
INTRODUCCIÓN
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB

Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
ALCANCE
Departamento de tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda
PROCESOS IMPLICADOS
Caja-efectivo
Bancos.
Egresos.
Ingresos.
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
JUSTIFICACIÓN
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
UN MANUAL DE CONTROL INTERNO PERMITIRÁ:
PROPUESTA: MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE TESORERIA
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
PROPUESTA: MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE TESORERIA
MODELO COSO
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PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
PROPUESTA: MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE TESORERIA
Planeación Estratégica:
- Misión.
- Visión.
- Código de ética y conducta.
- Organigrama.
- Funciones del área.

Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
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PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
PROPUESTA: MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE TESORERIA
FLUJOGRAMAS
Subproceso Arqueo de Caja .
Subproceso Conciliación Bancaria.
Subproceso Egresos .
Subproceso Ingresos .
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
- BONILLA CARRERA, Carmen Cecilia, " El Informe Coso ". Internet
(<http://www.gerencie.com/el-informe-coso.html>).
 
- AUDITOOL, Red De Conocimientos en Auditoría y Control Interno, "El Informe Coso I y II". Internet
(<http://www.auditool.org/index.php?option=com_content&view=article&id=290:el-informe-coso-i-y-ii&catid=39:trip-deals&Itemid=56>)
 
- Hluppi Ciencias Gerenciales, " Control Interno Hoy ". Internet
(<http://controlinternohoy.blogspot.com/2010/10/el-informe-coso.html>)
 
- AUDITOL, Red De Conocimientos en Auditoría y Control Interno, " Introducción Implementación de Un Sistema de Control Interno". Internet (www.auditool.org/index.php?option=com_content&view=article&id=469:introduccion-implementacion-de-un-sistema-de-control-interno&catid=36:health&Itemid=51)
<www.auditool.org/index.php?option=com_content&view=article&id=469:introduccion-implementacion-de-un-sistema-de-control-interno&catid=36:health&Itemid=51)¿>
 
- VERA SMITH, Fernando, Modelos de Control " Internet
(http://www.amocvies.org.mx/htm_asambleas/a25_mexico/material/1%20MODELOS%20DE%20CONTROL.ppt )
 
- SANTILLANA GONZALEZ, Juan Ramón, Establecimiento de Sistemas de Control Interno. Internet
(<http://books.google.com.co/books?id=qENNV96qCSgC&pg=PA267&lpg=PA267&dq=control+interno+al+ciclo+de+tesoreria&source=bl&ots=E-Pw8fD1BQ&sig=ACx-AQyAPgyY5-aeo3NZIraiulc&hl=es-419&sa=X&ei=Z6-rUeaZMo-49gT3m4HICA&ved=0CEYQ6AEwBA#v=onepage&q=control%20interno%20al%20ciclo%20de%20tesoreria&f=false>)
 
- Aula Virtual UVG CP P H, Arturo, Control Interno Ciclo Compras y Tesorería. Internet
(<http://aulavirtualuvg.wikispaces.com/EQUIPO+5+CONTROL+INTERNO+CICLO+COMPRAS+Y+TESORERIAl >)
 
-Ciclo de Tesorería. Internet
(<http://www.scribd.com/doc/22047789/tesoreria>)
 

Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
Elaboración del Manual de Control Interno para el Área de Tesorería del Centro de Reconocimiento del Occidente Colombiano Ltda.
PRACTICAS ACADÉMICA -
FACULTAD DE CONTADURIA UNAB
- Anexo A, Manual de calidad CERTIOCCIDENTE.
- Anexo B, Formato de Arqueos.
- Anexo C, Formato de reembolso de caja menor.
- Anexo D, Formato de conciliación bancaria.

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PRACTICA ACADÉMICA -
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