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Contabilidad Electronica Modulo 1

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by

Juan Miguel

on 16 October 2014

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Transcript of Contabilidad Electronica Modulo 1

Contabilidad Electrónica
"Si nos aferramos al pasado, puede que el futuro nunca llegue."
frase popular
"Lo dispuesto en el artículo 28, fracciones III y IV del CFF, se cumplirá a partir del 1 de julio de 2014."

Miscelánea Fiscal - 2014
Publicada el 30 de DIC 2013
Nueva forma de llevar la Contabilidad
Transitorio Cuadragésimo tercero
Mediante la
creación de un método electrónico estándar para la entrega de información contable.
¿Cómo se haría?

Se propone
modificar estos preceptos
con el fin de definir condiciones para que los contribuyentes
cumplan con
elementos mínimos y características específicas y uniformes,
además de que la
autoridad fiscal cuente con una contabilidad estructurada.
Propuesta

La actual forma de llevar
la contabilidad... genera una gran variedad de registros
, algunos de difícil manejo para revisión y control de los propios contribuyentes.

Exposición de motivos

Contabilidad
Nueva forma de llevar la Contabilidad
Contabilidad
¿Cuál es la base de los cambios?
CFF 2014
RMF 2014
9 de diciembre 2013
RMF 2014
30 de diciembre de 2013
RCFF 2014
4 de abril de 2014
MRMF 2014
2da.
4 de julio de 2014 -
DOF
Obligaciones Contabilidad @
Introducción y requerimientos
Preparando información de Contabilidad Electrónica
Cargado de información al Buzón Tributario
RCFF 2014
Que el participante pueda adaptar todas las cuentas contables y los movimientos de las pólizas en su sistema de CONTPAQi CONTABILIDAD como preparación de su información desde Julio de este año y en lo sucesivo para cumplir en tiempo y forma con la Contabilidad Electrónica, además podrá generar los formatos XML del catálogo de cuentas y la balanza de comprobación que para dicho fin se entregarán a la autoridad.
Cuándo inició la nueva obligación
Entonces...
¿Cómo preparamos la información?
Preparación del Catalogo de Cuentas
"Está comprobado que el éxito que tendrás al iniciar desde ahora, hará más fácil el cambio cuando llegue el momento"
¿A quién la gusta dejar las
cosas hasta el final?
Gracias por acompañarnos
(33) 36162990 con 10 líneas
Placeres 1043, Col. Campo de Polo Chapalita
Guadalajara, Jalisco
ventas@compromisohumano.com
compromisohumano.com
¿Verdad que aprovechar las herramientas que hemos presentado hoy...
simplificarán este cambio para ti y tu empresa?
Generar XML's de Contabilidad Electrónica
Contabilidad en medios electrónicos
Para los efectos del artículo 28... los contribuyentes obligados a llevar contabilidad ...
deberán llevarla en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML
que contengan lo siguiente:
¿Cuándo solicitarán la información de las pólizas?
Décimo tercero transitorio
I. El catálogo de cuentas como se establece en la regla I.2.8.6
II. Balanza de comprobación de forma mensual conforme a lo siguiente
Por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado
Personas físicas: A más tardar el día 27 del mes inmediato posterior
Personas Morales: A más tardar el 25 del mes inmediato posterior
En el caso de que los
archivos enviados por el contribuyente tengan errores informáticos, o en caso de alguna notificación del SAT,
se enviará un
aviso al buzón tributario
del contribuyente.

¿Qué pasa si hay inconsistencias o modificaciones?
1.2.8.6
I.
Catálogo de cuentas

utilizado en el periodo; a éste se le agregará un
campo con el código agrupador de cuentas del SAT
contenidos en el Anexo 24, apartados A y B.

II.
Balanza de comprobación
con saldos iniciales, movimientos y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados...
en el caso de la balanza de cierre del ejercicio se deberá incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales se registren
...

conforme al

anexo 24, apartado C.

III.

Información de las pólizas generadas

incluyendo el detalle por transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares. En cada póliza
debe ser posible distinguir los CFDI
que soporten la operación ... En las operaciones relacionadas
con un tercero deberá incluirse el RFC de éste
,
conforme al anexo 24, apartado D.
Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos de manera mensual

Para los efectos del
artículo 28, fracción IV del CFF
, los contribuyentes ... deberán enviar
a través del Buzón Tributario
conforme a la siguiente periodicidad:
1.2.8.7
III. Archivo correspondiente a la información del cierre del ejercicio
Personas físicas: A más tardar el día 22 de mayo del ejercicio inmediato posterior
Personas Morales: A más tardar el 20 de abril del ejercicio inmediato posterior
Nota: La entrega de la información de pólizas generadas
no será de manera periódica, sólo a petición de la autoridad.
¿Cuando se entrega la balanza?
Décimo tercero transitorio
Julio
Agosto
Sep y Oct
Nov y Dic
Enero
2015
Lo dispuesto en las reglas I.2.8.7. y I.2.8.8.,
resultará aplicable para las personas morales a partir del mes de julio de 2014...

... no obstante lo anterior, la información a que se refiere
la regla I.2.8.7., fracción II (Balanza de comprobación)
referente a los meses de julio a diciembre del 2014, se deberá enviar en los siguientes términos:
"Asimismo, las autoridades fiscales, en el ejercicio de facultades de comprobación de conformidad con el artículo 42 del CFF,
solicitarán la información contable
de las pólizas
sólo a partir del periodo o ejercicio 2015."
¿Y las Personas Físicas?
Décimo tercero transitorio
Ahora bien, la información
referente a las balanzas de comprobación correspondiente a los meses del ejercicio 2015
, deberán ser enviados por las
personas físicas y morales
conforme a los plazos establecidos en la regla I.2.8.7.
(respecto a los días de entrega)
¿Cuándo debo entregar el catálogo?
Décimo tercero transitorio
Para los efectos de la
regla I.2.8.6
. en su fracción I
(catálogo de cuentas)
, la información
deberá ser entregada a la autoridad de la siguiente forma:
¿Cuáles serán las fechas definitivas de inicio?
¿Cuándo se entrega el catálogo de cuentas?
¿Cuando se entrega la balanza?
¿Cuándo se entregan las pólizas?
¿Cuando inician las Personas Físicas?
Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014
Contabilidad en medios electrónicos
Balanza de comprobación
Catálogo de cuentas utilizado en el periodo
Información de las pólizas
Catálogo de cuentas
Código Agrupador de cuentas del SAT
Balanza de comprobación
RFC
Total de cuentas
Mes
(01, 02...11,12)
Año
(2014... 2099)
Detalle de las cuentas
Número de cuenta
(en la contabilidad)
Saldo inicial
Debe, Haber
Saldo final
RFC
Mes
(01, 02...11,12)
Año
(2014... 2099)
Póliza
Tipo
(1-Ingreso, 2-Egreso, 3-Diario)
Número
(De la póliza)
Fecha
Concepto
(de la póliza)
Información de las pólizas
Transacción
(detallado de movimientos)
Cheque, Transferencia o Comprobantes (que integran la póliza)
Cuenta
Concepto
Debe o Haber
Moneda y Tipo de cambio
Cheque, Transferencia o Comprobantes
(que integran la póliza)
Número cheque, cuenta origen, Banco, cuenta destino, fecha, monto, beneficiario, RFC relacionado, UUID del CFDI, Monto, RFC relacionado
Detalle de las cuentas
Detalle de la póliza
Transacción (detallado de movimientos)
Número, banco, cta. origen, cta. destino, fecha, monto, beneficiario, RFC relacionado, UUID CFDI.
Información de las pólizas
IX. Especifica que la autoridad
tiene facultades de practicar revisiones electrónicas
en base a la información en su poder.

Año
(2014... 2099)
Mes
(01, 02...11,12)
RFC
Total de cuentas
Detalle de la cuenta
Naturaleza (D- deudora, A- acreedora)
Nivel
Descripción
(en la contabilidad)
Número de cuenta
(en la contabilidad)
Código agrupador
(conforme al catálogo del SAT)
Detalle del catálogo de cuentas
Subcuenta
(en la contabilidad)
¿Qué es el
Buzón Tributario?
Buzón tributario
El Buzón tributario es un
Sistema de comunicación electrónico
entre las Autoridades Fiscales y los contribuyentes.
Es un servicio de
comunicación en línea
, para interactuar e
intercambiar documentos digitales con las autoridades fiscales
de forma ágil.
Cualquier persona puede hacer uso del buzón
Buzón tributario
1 de enero de 2015
Personas Físicas
Personas Morales
30 de junio de 2014
CFF 2014
Artículo 17-K
Segundo transitorio Fracción VII
Buzón tributario
CFF 2014
Art. 17-K
Segundo transitorio Frac. VII
"Las personas físicas y morales tendrán asignado un buzón tributario ubicado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria, a través del cual:
I. La autoridad fiscal
realizará la notificación de cualquier acto o resolución

que emita, en documentos digitales.
II. Los contribuyentes presentarán solicitudes, avisos o
darán cumplimiento a requerimientos de la autoridad
, a través de documentos digitales.

CFF 2014
Lo dispuesto en el artículo 17-K fracción I de este Código,
entrará en vigor
únicamente para las
personas morales a partir del 30 de junio de 2014; para las personas físicas, a partir del 1 de enero de 2015.
Buzón tributario
¿Cómo ingresar?
www.sat.gob.mx
,
menú "Trámites
".
Buzón tributario
¿Cómo ingresar?
Puedes entrar con:

A) Contraseña y clave CIEC

B) FIEL (archivos CSD y llave privada)
Actualización Mecanismos de Comunicación
La primera ocasión que ingreses al Buzón,
será necesario que ingreses un correo electrónico
, esto servirá como medio de contacto con la Autoridad
(podrás registrar hasta 5 correos)
Buzón tributario
Importancia de los mecanismos de comunicación
¿Cómo me va a notificar la autoridad?
Es muy
importante tener un correo electrónico de consulta frecuente
asignado al Buzón tributario.

El contribuyente tendrá un
plazo de 3 días hábiles contados a partir de la notificación, para corregir dicha situación
y enviar la información nuevamente.
Esta notificación
también llegará a los correos electrónicos
que se dieron de alta como mecanismo de comunicación.
Antes
Captura el agrupador del SAT, guarda y cargar nuevamente
Generación de XML (catálogo y balanza)
3era.
19 de agosto de 2014 -
DOF
3era. MRMF:
La balanza de comprobación para los efectos de esta fracción,
se enviará al menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a primer nivel.
Enero
3era. MRMF
3era. MRMF
Ya sea en caso de que
se ejerzan facultades de comprobación o cuando haya solicitud de devoluciones
o compensaciones.
Ahora
Febrero 27
Personas Morales
(sin fecha determinada)
Personas Físicas
3era. MRMF
Alcance del sistema en su versión actual y la información a obtener
1.- Generación de XML catalogo de cuentas
2.- Generación de XML balanza de comprobación
3.- Asociación de CFDI a pólizas
Requisitos
Introducción
Objetivo
Tener instalada la versión 7.4.1 de CONTPAQi Contabilidad
Utilizar periodos mensuales y tener capturado el RFC de la empresa
Asignar código Agrupador de cuentas del SAT a todas la cuentas del catalogo excepto cuentas de Titulo.
Tener documentos CFDI en el ADD
No tener movimientos en la cuenta de cuadre
Acumulación de cuentas asignadas correctamente
Ingresa al catalogo de cuentas.
Clasificación de cuentas con agrupadores del SAT
Selecciona la cuenta presionando doble clic sobre la cuenta o desde la pantalla de búsqueda.
Ve a la pantalla 2. Fiscal
Captura o selecciona el dígito agrupador
Clasificación de cuentas con agrupadores del SAT
Clasificación de cuentas con agrupadores del SAT
Recomendación

Antes de comenzar a clasificar las cuentas es importante que verifiques la acumulación correcta de las cuentas ya que podrías tener problemas al entregar la información al SAT.

Apóyate de la utilería que se encuentra en el menú: Empresas / Utilerías / Verificar cuentas
Clasificación de cuentas con agrupadores del SAT
Verificación de cuentas sin clasificar
Ejecuta el reporte Catalogo de cuentas
Consulta el listado de cuentas:
a) Desde el menú Catalogo / Listado de cuentas...
b) Ordena las cuentas haciendo clic sobre la columna

Agrupador del SAT
Recomendaciones para agilizar el proceso
Realiza respaldo de la empresa
Exporta el catalogo de cuentas a Excel
Menú Catalogo / Bajar catalogo
Cambia el tipo de archivo
txt
por
xls
Presiona el botón procesar
Abre el archivo creado y captura el agrupador del SAT
Guarda los cambios e importa el catalogo
Verifica la bitácora para comprobar que no hay errores así como el Listado de cuentas... para comprobar que todas las cuentas estan clasificadas
Recomendaciones para agilizar el proceso
Exporta el catalogo de cuentas a Excel
Recomendaciones para agilizar el proceso
Privilegios para ejecutar el proceso y cierre de periodos
Recomendaciones para agilizar el proceso
Importante para poder seleccionar el archivo de excel es necesario cambiar el tipo de archivo a
*.xls
Asociación de información del CFDI
Pasos a seguir:
Captura el encabezado de la póliza.

Presiona el botón ADD o presionar enter después de capturar el concepto.

Realizar la búsqueda de los CFDI’s a asociar.

Selecciona los documentos del ADD y presionar clic derecho para asociarlos a la póliza.
Asociación de información del CFDI
Pasos a seguir:
Asociación de información del CFDI
Pasos a seguir:
Asociación de información del CFDI
Pasos a seguir:
Asociación de información del CFDI
Pasos a seguir:
Recomendaciones para relacionar CFDI's en pólizas ya capturadas
Pasos a seguir:
Ejecuta el reporte Pólizas con CFDI en Excel desde el menú Reportes / Reportes del administrador de documentos digitales.
Recomendaciones para relacionar CFDI's de otros sistemas.
Si realizas interfaz de CONTPAQi Nominas, AdminPAQ o CONTPAQi Factura Electrónica a partir de la versión 7.5.0 la asociación de CFDI a los movimientos de póliza se realizara en automático.
Si emites Facturas Electrónicas o CFDI de nominas con otros sistemas puedes importar estos XML al ADD y posteriormente deberás relacionarlos a los movimientos de pólizas.
Valida que el total de las póliza coincida con el total de CFDI's relacionados, en caso de existir diferencias ingresa a la póliza para corregir la información.
Nota: es necesario ingresar a cada movimiento de póliza para relacionar los CFDI a los movimientos de póliza.
Recomendaciones para relacionar CFDI's de otros sistemas.
Pasos a seguir:

Ingresa al ADD, selecciona la pestaña
Emitidos
Presiona clic derecho sobre el CFDI a relacionar o presiona F9
Recomendaciones para relacionar CFDI's de otros sistemas.
Pasos a seguir:

Ingresa al ADD, selecciona la pestaña
Sobre Recibos
Presiona clic derecho sobre el cfdi a relacionar o presiona F9
Generación de XML (catálogo y balanza)
Ingresar en la siguiente ruta:
Cierre / Contabilidad Electrónica
Elegir el Año (Ejercicio) y Mes (Periodo)
Seleccionar información a generar en formato XML
Catálogo de Cuentas / Balanza de Comprobación
Hacer clic en el botón Procesar
Verificar resultado en la bitácora del proceso
Respaldar Empresa
Generación de XML (catálogo y balanza)
Una vez finalizado el proceso, se mostrará una ventana informativa
Proceso terminado con éxito / Proceso terminado con error
Solución a Problemas Frecuentes
Cuentas sin Dígito Agrupador
Asignar el Dígito Agrupador del SAT (Anexo 24) a las cuentas con problema
El periodo vigente NO es el actual
Realizar el cierre del Ejercicio en caso de que el Ejercicio vigente sea anterior
Asignar el periodo vigente desde el Menú / Cierre / Cambiar periodo...
La cuenta de cuadre tiene movimientos
Ejecutar el Reporte / Reportes Auxiliares / Movimientos Auxiliares del Catálgo, seleccionando la opción "Cuenta de Cuadre" para el filtro "Tipo de Cuentas"
Versión Actual 7.4.1
4.- Generación XML pólizas
Versión por liberarse 7.5.0
Verificación de cuentas sin clasificar
Clasificación de cuentas con agrupadores del SAT
Recomendaciones para agilizar el proceso
Asociación de información del CFDI a cada movimiento de la póliza según lo requiere el SAT
Registro de datos de terceros requeridos por el SAT
Recomendaciones para relacionar información de CFDI’s que no existen en CONTPAQI CONTABILIDAD®
Preparación de los movimientos de pólizas
Solución a problemas frecuentes
Ejecución del proceso y verificación de resultados
Cargado de XML al buzón tributario del SAT
Generación y envío de los XML del catálogo de cuentas y balanza de comprobación
Asociación de información del CFDI
cheque o transferencia
Cargado de XML al buzón tributario del SAT
Cómo consolidar información de empresas cuando se tiene información en más de una Base de datos
Cómo verificar y corregir inconsistencias en los saldos de cuentas
Generación y envío de los XML del catálogo de cuentas y balanza de comprobación
Una vez finalizado el proceso, se mostrará una ventana informativa
Proceso terminado con éxito / Proceso terminado con error
Como verificar y corregir inconsistencias de saldos
Ejecutar la utilería ingresando en la siguiente ruta:
Empresas / Utilerías / Reconstrucción saldos de cuentas
Elige el proceso a ejecutar:
Selecciona el ejercicio, periodo y cuentas a verificar o corregir.
Hacer clic en el botón Procesar
Verificar resultado en la bitácora del proceso
Respaldar Empresa
Verificar o Corregir los problemas
Desmarca los tipos de cuentas que se verificaran
Como verificar y corregir inconsistencias de saldos
La estructura del catalogo debe ser igual en todas la empresas
Todas las empresas deben tener las mismas cuentas o no debe repetirse una cuenta o otra empresa
Deben utilizar consecutivos distintos en caso de no utilizarlos se pueden renumerar las pólizas al cargarlas
Consolidando información de sucursales
Algunas empresas separan las sucursales o centros de negocio en diferentes base de datos, esta practica traerá problemas al generar la información que se enviara al SAT ya que solo se debe entregar un XML de (catalogo de cuentas, balanza y pólizas) por contribuyente.
Antecedentes
Consolidando información de sucursales
Crear una empresa concentradora, donde está se alimentara de la información de todas la sucursales o centros de negocio.
Recomendación
Consolidando información de sucursales
Pasos a seguir
Exporta los catálogos de cuentas de las sucursales a texto (cuentas.txt) y cárgalos en la empresa consolidadora.
Crea empresa nueva con misma estructura de catalogo
Exporta las pólizas de las sucursales a texto (pólizas.txt) y cárgalas en la empresa consolidadora.
Genera los XML del catalogo de cuentas y balanza para entregarlos al SAT
Requisitos
Ingresa a la página del SAT
www.sat.gob.mx
,
menú "Trámites
".
Cargado de XML al buzón tributario del SAT
Comprime los archivos en formato zip
Presiona clic derecho sobre cada XML.
Selecciona la opción enviar a Carpeta comprimida (en zip)
Como resultado se creara un archivo .zip que se cargara en el buzón tributario.
Cargado de XML al buzón tributario del SAT
Generación de XML (catálogo y balanza)
Si el resultado del proceso fue exitoso se crean 2 archivos xml que se enviaran a SAT
En el apartado Contabilidad electrónica; el envío debe hacerse con firma electrónica.
Estamos a tus órdenes
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