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Formas de Pago de Importación y Exportación

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by

evelyn andrea palomino

on 4 September 2013

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Transcript of Formas de Pago de Importación y Exportación

Reintegro de Divisas
Pago Anticipado
Carta De Crédito
Cobranza Bancaria
Las mas utilizadas son:
1. Carta de crédito
2. Leasing
3. Cobranza Bancaria
4. Pago de contado

PASO 1
Importador

Acepta las
Condiciones
Apertura de la Carta de Crédito
Recepciona la
Carta Crédito
PASO 2
Exportador
Exportador
Revisa la Carta Crédito
Reserva el Espacio con la Compañia de Transporte.
Brinda a la Agencia de Aduanas las Instrucciones De Embarque
Coordina el Retiro con el Transporte Local
PASO 3
AGENCIA DE
ADUANAS
Instrucciones de Embarque al Transporte Local para el retiro
Tramita el DUS con la Aduana
La Aduana entrega el DUS
Envia el DUS a la Compañia de Transporte
PASO 4
Transporte Local
Aduana
Exportador
Compañia de Transportes
Realiza el ingreso a Z. Primaria
Brinda Conocimiento del Embarque al Exportador
PASO 5
Exportador
Emite la Factura de Exportación
ORGANISMO CERTIFICADOR:
Aprueba el certificado
Agencias de Aduanas
Certificado de Origen
Banco Central
Envia la información de la
Exportacion
Realiza la Negociación
Banco Local
Carta de Crédito

Es un instrumento de pago, mediante el cual un banco (banco emisor) asume el compromiso escrito por cuenta y orden de una persona física o moral (comprador) a favor de un tercero (vendedor) de pagar una suma de dinero o de aceptar letras de cambio a favor del vendedor, ya sea en sus cajas o a través de otro banco (banco notificador / confirmador),

VENTAJAS
1. Reduce la necesidad de verificar el crédito (solvencia) del comprador, ya que el responsable del pago es una Institución bancaria
2. Conoce perfectamente los términos y condiciones a cumplir para obtener el pago de su exportación.
3. Las cartas de crédito a término/plazo pueden recibir un descuento ante la aceptación de letras de cambio, lo que agilizará el flujo de dinero en efectivo
4. Si el pago ha de realizarse por medio de una carta de crédito, los exportadores pueden ofrecer una prórroga en los términos de pago.



TIPOS DE CARTA DE CREDITO
Por el flujo de la mercancía
• Importación.
• Exportación.
• Doméstica.

Por su compromiso de pago
• Irrevocable
• Notificada
• Confirmada

Por su forma de pago
• A la vista
• Con pago diferido
• Con plazo proveedor o aceptación

Leasing
LEASING DE IMPORTACIÓN

Es una modalidad de Leasing Financiero Tradicional enfocado a las empresas o personas naturales que desean adquirir bienes en el exterior. El usuario selecciona el proveedor y el(los) bien(es) que desea importar y El Banco se encarga del proceso de importación.

Pasos para la apertura:

El cliente debe presentar a la Unidad de Leasing el formulario de vinculación y la solicitud de los productos debidamente diligenciados, junto con la documentación requerida para el estudio de la solicitud de Leasing.
Cuando sea aprobada dicha solicitud del producto por los entes decisores encargados, la Asistencia de Operaciones Centralizadas de la Unidad de Leasing debe iniciar con el tramite de legalización de la operación de Leasing, dependiendo el activo a financiar,
PASOS PARA LA CANCELACIÓN
Para terminar la obligación de leasing el cliente debe ejercer la opción de compra, la cual es pactada desde el inicio del contrato y debe realizar el traspaso de la propiedad del bien a su nombre, de la siguiente manera:

1. El cliente debe cancelar el 100% de los cánones/cuotas/facturas junto con la opción de compra en los contratos de leasing.

2. Si el cliente realiza el prepago de la obligación debe realizar el siguiente procedimiento:
El cliente debe informar a cartera o servicio al cliente que desea cancelar anticipadamente la operación de leasing, con el fin de liquidar el valor exacto a cancelar y se suma a la liquidación total el valor correspondiente a 2 cánones como sanción y el saldo al cliente.

BENEFICIOS:

1. El canon de arrendamiento es deducible en un 100% del impuesto de renta
2. Financiación hasta del 100% del valor del activo.
3. Facilita la renovación y modernización de activos fijos productivos.
4. Amplios plazos de financiación según la naturaleza del activo.
5. Cualquiera sea la modalidad operativa del leasing de importación, el canon sólo se comienza a cancelar cuando el bien importado se encuentra en operación.
LEASING DE EXPORTACIÓN
1. Con el arrendador en el país de origen
Paso 1. Un productor detecta a un comprador en el mercado externo, quién requiere el “uso leasing de un bien”.
Paso 2. El productor recurre a una Empresa de Leasing (en su propio país).
Paso 3. Se toma la decisión para desarrollar el negocio y se procede a:

• Se suscribirá un contrato con el usuario o comprador
• Adquiere del productor el bien, quien de esta manera habrá realizado una exportación indirecta,

Es un contrato sobre equipos que deben exportarse. En este tipo de contrato, la compañía de leasing es Colombiana y el locatario, de cualquier nacionalidad, está en el extranjero.
LEASING DE EXPORTACIÓN
2. Con el arrendador en país de destino
En este caso la Empresa de Leasing se encuentra en el país del potencial comprador, por lo tanto el productor realizará en forma directa la exportación del bien a la Empresa de Leasing y ésta se lo entregará al usuario en arriendo.
EXPORTACIÓN:

Se basa en la mutua confianza entre importador y exportador (comprador y vendedor). Los bancos comerciales no tienen más responsabilidad que seguir las instrucciones de cobro dadas por el exportador (ordenante) al momento de presentar los documentos de embarque para ser entregados al importador (girador), siempre y cuando este último cumpla las condiciones preestablecidas.

IMPORTACIÓN

Es aquella en la cual los documentos representativos de la mercancia pueden ser acompañados de una letra de cambio, cheque o pagaré, los que son entregados al comprador previo pago o aceptación de éstos. Este documento es entregado a un Banco Comercial para que lo envie o remita a un banco ubicado en el pais del girador (proveedor) para su cobro o cancelación.
EXPORTACIÓN E IMPORTACIÓN
PASO 1
Exportador
Realiza la Negociación
Importador
Aceptación de
Condiciones
Despacho de Contedor
Reserva el espacio con la compañia de transporte
PASO 3
Transporte Local
Aduana
Exportador
Compañia de Transportes
Realiza el ingreso a Z. Primaria
Brinda Conocimiento del Embarque al Exportador
PASO 4
Exportador
Emite la Factura
Certificado de Origen
Organismo Certificador:
Aprobación Certificado
El BANCO COMERCIAL Gesitona Cobranzas y Envio de Docts.
El BANCO COMERCIAL EX. Recibe la Documentación
Avisa al Exportador
Envia el Importador Garantiza Retiro Documentos
Envia la información de la
Exportacion
PAGO DE CONTADO (ANTICIPADO)
EXPORTACIONES

Esta modalidad implica que el comprador extranjero, previo al embarque de las mercaderías, efectúa el pago de la operación normalmente a través de una transferencia bancaria. Solamente cuando el monto de la compraventa ha sido recepcionado por el exportador, éste realiza el embarque de las mercaderías
IMPORTACIONES
El exportador envía las mercancías al extranjero bajo el compromiso de que el importador pagará en el momento de recibirlas o en un plazo previamente acordado. El proceso de pago se efectúa a través de giros bancarios, transferencias de fondos, abonos en la cuenta corriente del exportador (cuenta abierta) u otras modalidades.
Si el exportador no conoce al cliente, esta forma de pago implica un alto riesgo.

PASO 1
Exportador
Realiza la Negociación
Importador
Acepta Condiciones
Transferencia de Fondos al Banco Exportador
Recepciona Fondos
Envia al Exportador para que realice el Despacho del contenedor
PASO 2
AGENCIA DE
ADUANAS
Instrucciones de Embarque al Transporte Local para el retiro
Tramita el DUS con la Aduana
La Aduana entrega el DUS
Envia el DUS a la Compañia de Transporte
PASO 2
Exportador
Reserva el Espacio con la Compañia de Transporte.
Brinda a la Agencia de Aduanas las Instrucciones De Embarque
Coordina el Retiro con el Transporte Local
PASO 4
Transporte Local
Aduana
Exportador
Compañia de Transporte
Realiza el ingreso a Z. Primaria
Brinda Conocimiento del Embarque al Exportador
PASO 5
Emite la factura
Agencia de Aduanas
Certificado de Origen
Organismo Certificador:
Aprobación Certificado
El exportador envia documentos al Importador
El importador Recibe la Documentación
Envia información al Banco central
MENSAJE SWIFT
QUE ES EL MENSAJE SWIFT
SWIFT es un acrónimo compuesto por las iniciales de Society for World Interbank Financial Telecommunication, una cooperativa de sociedades financieras, fundamentalmente Bancos, a los que presta servicio. En la actualizadad supera los 9.000 miembros a nivel mundial, estando su sede central en Bruselas. Pues bien, SWIFT presta a sus socios un servicio de mensajería cifrada que posibilita las transferencias internacionales de fondos.
COMO FUNCIONA
Cuando un cliente realiza una transferencia internacional a favor de otro, el banco emisor genera un mensaje.
Ese mensaje indica de que manera va a hacer llegar los fondos a ese cliente, con todo grado de detalle (fechas, divisas, gastos, a través de que banco o bancos corresponsales, etc). Ese mensaje cifrado es lo que se denomina mensaje SWIFT, o muchas veces SWIFT a secas.
TIPOS DE MENSAJES SWIFT
Los mensajes se agrupan en categorías de acuerdo con su primer dígito:
1xx - Transferencias de clientes y cheques (Por Ej.: mensaje mt 103)
2xx - Transferencias de instituciones financieras.
3xx - Operaciones de cambio extranjero, préstamo/depósito y contratos precio
convenido
4xx - Remesas documentarias.
5xx - Valores.
6xx - Sindicaciones.
7xx - Créditos documentarios y garantías.
8xx - Travellers cheques.

PASO 3
AGENCIA DE
ADUANAS
Instrucciones de Embarque al Transporte Local para el retiro
Tramita el DUS con la Aduana
La Aduana entrega el DUS
Envia el DUS a la Compañia de Transporte
Exportador
EXPORTACIÓN
La exportación genera la obligación de reintegrar las divisas percibidas, es por que los exportadores de acuerdo con lo establecido en el régimen cambiario deberán efectuar la venta de las divisas a través de los intermediarios financieros autorizados por el Banco de la República

1. Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario, las divisas provenientes de sus exportaciones, incluidas las que reciba en efectivo directamente del comprador del exterior
2. Los residentes podrán canalizar el pago de sus exportaciones en moneda legal colombiana únicamente a través de los Bancos.
3. Se considera pago anticipado cuando las divisas son canalizadas a través del mercado cambiario antes del embarque la mercancía

IMPORTACIONES
Al canalizar divisas para pagar importaciones, la declaración que se realiza es el Formulario No. 1, utilizando el numeral cambiario que corresponda. Los anexos dependerán del tipo de pago que realice el importador. Además de la adquisición y giro de divisas por medio de los intermediarios del mercado cambiario o de giros desde las cuentas corrientes de compensación

1. Para canalizar las divisas por concepto de importaciones, deberá presentar al Banco original y copia de la declaración de cambio
2. En la declaración de cambio los importadores deberán dejar constancia de la(s) declaración(es) de importación o del(los) documento(s) que corresponda(n), cuando estén disponibles en la fecha de la venta de las divisas.
Formas de Pago de Importación
y Exportación

Ingrid Lorena Ramirez
Evelyn Andrea Palomino

Grupo 749
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