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LAVADO DE ACTIVOS prezi

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by

Marilia Espinoza Rosas

on 18 July 2015

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Transcript of LAVADO DE ACTIVOS prezi

El Delito de Lavado de Activos en la Legislación Peruana
Evolución General del Tratamiento del Lavado de Activos en el Derecho Penal
Consideraciones de Política Criminal entorno al Lavado de Activos
AUTONOMIA DEL DELITO FUENTE O DELITO PREVIO
GENERALIDADES
DELIMITACIÓN CONCEPTUAL
MODOS DE CONCRETIZACIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
ANALISIS DOGMATICO PENAL DEL DECRETO LEGISLATIVO
Nº 1106

Decretro Legislativo N° 1106
Art. 8. Consecuencias accesorias aplicables a personas juridicas

CONSECUENCIAS JURIDICAS APLICABLES A PERSONAS JURIDICAS
LAVADO DE ACTIVOS
Evación Fiscal.
Enriquecimiento Ilícito.
Encubrimiento Legal.
Receptación.
FASES O ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
NORMAS PROCESALES
Acuerdos Plenarios
JURISPRUDENCIA
Criterios de Política. Criminal.
Tipo y Tipicidad.
Consumación.
Agravantes.
Penalidad.

Definicion
Negocios jurídicos u operaciones comerciales y financieras conexos a actividades criminales
Convención de las Naciones Unidas contra el Trafico Ilícito de Drogas, Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988).

Decreto Legislativo N° 736 (1991).
Decretos Ley N° 25428 (1992) y N° 26223 (1993) :
Ley 27765 (2002)
Decreto Legislativo N°986 (2007)
Decreto Legislativo 1106 (2012)-
Segun acuerdos del GAFI
Describe los tipos penales.
Señala las
consecuencias juridico- accesorias
Precisa circunstancias modificativas
de la responsabilidad penal
Permite la invesigacion sin necesidad de descubrir el delito previo.
*Modus Operandi*

Cumplimiento de las formalidades
y procedimientos exigidos por ley.
Elusión o comisión
de fraude de ley frente a exigencias registrales.
*Cualidades Psicosociales y de Especialización*

Distanciamiento
de la comisión del delito originario.
Profesionalismo
en las materias afines al círculo económico perpetrado.

*Entorno Comercial y Financiero moderno*

Ambiente propicio
para la interacción entre
negocios legales
y propósitos ilegales.
Ventaja tecnológico-global y
aprovechamiento de las deficiencias macroeconómicas y financieras .
Nace como delito dependiente del delito del trafico ilicito de drogas (DL. N° 736)
Luego se tendría por una concepcion de autonomia procesal mas no propiamente de autonomia material
Sin embargo ya en nuestra Ley 1106 la autonomía material del delito queda debidamente determinada
La vinculación del objeto del delito con una actividad criminal, determinara si estamos ante un delito de lavado de activos.
Como proceso continuo y dinámico, se desarrolla a través de etapas secuenciales- aunque no limitativas frente otras actividades:


Fase de Colocación
ANALISIS DOGMATICO PENAL DEL DECRETO LEGISLATIVO Nº 1106
Actos de conversión y transferencia
Actos de ocultamiento y tenencia
Actos de transporte y traslado de dinero y títulos valores de origen ilícito
Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas
Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información
TIPICIDAD OBJETIVA
TIPICIDAD SUBJETIVA
TIPICIDAD
Pasivo
SUJETOS
ACTIVO
EXCEPCION: art. 4 de la ley
funcionarios públicos
(inmobiliario, financiero, bancario o bursátil,
el
integrante de una organización criminal.
a) Por dolo directo (primer y segundo grado) y dolo eventual.
b) Error de tipo:
Si el sujeto cree que el delito tiene su origen en ilicitos civiles, administrativos o incluso, en delitos excluidos por el tipo penal.
TIPICIDAD OBJETIVA
TIPICIDAD SUBJETIVA
TIPICIDAD
Pasivo
SUJETOS
DOLO: ERROR DE TIPO: La única modalidad comisiva de estos tipos penales es
dolosa
.
Contenida y recomendada por instrumentos internacionales: Reglamento Modelo de CICAD. Igualmente en recomedanciones del GAFI
FORMAS AGRAVADAS.
FORMAS ATENUADAS.
Pluralidad de bienes juridicos
Actualmente, con la capacidad tecnológica de mercado, se pueden agrupar en:
Este proceso se ha desarrollado y extendido en funcion a cada necesidad. En los años 90 se manifesto en diversas tecnicas y negocios.
• Financiamiento de empresas de servicios que requieren de liquidez y solvencia dineraria
• Conversión del dinero a través de empresas financieras en medios de pago
• Adquisición y transferencia de bienes de consumo de fácil comercialización
• Exportación y deposito del capital ilícito a paraísos financieros en cuestas cifradas
$.25
$.25
$.25
$.25
M. de Estructuración.
A
B
C
D
Tiempo "m"
M. de Triangulación de activos
M. bancarios de circulación indirecta
M. relacionados a los juegos de azar
M. electrónicos o cibernéticos
Fase de ocultamiento o intercalación
Se realizan una serie de movimientos complejos de dinero, a nivel nacional y/o internacional, con el fin de alejarlo de su lugar de procedencia
Se busca la reintroducción definitiva del dinero – aparentemente legitimo - en la economía legal, a través de diversos movimientos bancarios.
Fase de integración o reintegración de los capitales
Para la tipificación penal del proceso de lavado de activos, los convenios internacionales optaron por configurar las conductas a fines a estas fases en las siguientes:

Actos de Conversión (referidos a la fase de colocación)

Actos de Transferencia (referidos a la fase de intercalación)

Actos de Ocultamiento o Tenencia(referidos a la fase de integración)

Elección de agencias de intermediación financiera a través de un estudio del entorno financiero , para introducir el dinero ilícito al sistema bancario por medio del método mas factible
“Ley N° 30077. Ley Contra el Crimen Organizado.
Art. 03. La presente ley es aplicable a los siguientes delitos:

21. Lavado de activos, en las modalidades delictivas tipificadas en los artículos 1, 2 , 3, 4, 5 y 6 del Decreto Legislativo 1106,…”

Como modificatoria del decreto legislativo N°1106, y en relación a la naturaleza delectiva del lavado de activos, la Ley N° 30077. Ley Contra el crimen organizado trata su aspecto procesal:
Normas segun coincidan en el aspecto a regular
Flexibilización del secreto bancario, secreto de las comunicaciones, asi como de la reserva tributaria y bursátil.
Decreto Legislativo N° 1106.
Artículo 07º.
Aplicación de Medidas y Procedimientos especiales de investigación.
Puede ordenar, de forma reservada y de forma inmediata, el levantamiento del secreto bancario o de la reserva tributaria, (Código Procesal Penal)
Valor probatorio de los informes y reportes que elabora y remite la UIF-Perú.
Utilizacion de Agentes Encubiertos y Prueba Trasladada
Utilizacion de la Circulacion o Entrega Vigilada
Ley 30077
Artículo N° 12.
....
2. Las personas naturales que colaboren, con autorización o por encargo de la autoridad competente, en la ejecución de esta diligencia se encuentran exentas de responsabilidad penal, siempre que su actuación se haya ceñido estrictamente al ámbito, finalidad, límites y características del acto de investigación dispuesto por el fiscal para el caso concreto. Del mismo modo, no puede imponerse consecuencia accesoria ni medida preventiva alguna a las personas jurídicas que obrasen dentro de estos márgenes permitidos.
Utilidad de la prueba indiciaria a fin de acreditar la conciencia del sujeto respecto del delito que comete o intenta cometer.
Decreto Ley 1106
Artículo 10º
.-

El origen ilícito que conoce o debía presumir el agente del delito podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso.

Niega el acceso de información e investigación a instituciones como la Unidad de Investigaciones Financieras Perú (UIF-Perú)
Niega la utilización de la información obtenida para calificar el hecho a otros posibles delitos

INTERCEPTACION DE CORRESPONDENCIA
Artículo N° 09.
GRAVACION CUSTODIADA
Artículo 10
REEXAMEN DEL PROCESO
Artículo 11


el afectado puede instar la realización de la audiencia judicial de reexamen.
CIRCULACION CONTROLADA DE BIEN DELICTIVO
Artículo 12
PARTICIPACION EN EL TRAFICO DE BIENES DELICTIVOS
Artículo 13
SEGUIMIENTO Y VIGILANCIA
Artículo 14
Ley 1106.
...
Disposiciones Complementarias Modificatorias.
Articulo 10-A.
Inc. 10-A.7. Para los supuestos del parágrafo anterior, la Unidad de Inteligencia Financiera – UIF-Perú cuenta con un cuerpo de peritos informantes quienes acudirán a las audiencias judiciales para sostener la verificación técnica de los informes elaborados por sus funcionarios y de los reportes efectuados por el Oficial de Cumplimiento correspondiente, cuyas identidades se mantienen en reserva.
Acuerdo Plenario N° 3-2010/CJ-116

Fundamento N°38:

Así las cosas, es evidente que si el Informe de Inteligencia es de Libre acceso a las partes y al órgano jurisdiccional – en la medida en que asi lo decida el UIF-Perú -; y en tanto esta acompañado de documentación, análisis financieros y contables, y diversa información bancaria y comercial, así como de las conclusiones y valoraciones consiguientes, primero, servirá como indicio procedimental para incoar el correspondiente proceso penal o inculpación formal, y, segundo, luego de ser sometido a contradicción por su nítido carácter pericial, podrá ser valorado como pericia institucional con arreglo al principio de libre valoración.
Ley N°30077
Consideraciones de politica criminal entorno al L.A
Instrumentos
y
convenios

Evolución General del tratamiento de L.A en el Derecho Penal
Definición
y
Características

El Delito de L. A en la Legislación Peruana.
Distinciones del L.A frente a otros delitos
Peso
Broker

Profunda crisis política-internacional antidrogas.
Necesidad de frenar el ingreso de capitales del narcotráfico al mercado global.
Decada de los 80
1984 y 1988
Acuerdo de Nueva York
(1998)
Estados
Criminalizar el lavado de activos proveniente de delitos graves
Creación de un régimen financiero

Impide el acceso de capitales ilícitos
Introducción de medidas eficaces

Permite investigar y procesar sujetos implicados en delitos económico-financieros.
servicios especializados
organizaciones criminales
legitimidad capital ilícito producido
para
a
El lavado de activo son:
Instrumentos
y
Convenios
Las Reglas y Practicas de control de las operaciones bancarias
Convencion de Palermo del 2000
La Normativa de la Unión Europea, DIRECTIVA 91/308/CEE Y MODIFICADA POR LA DIRECTIVA 2005/60/CE
Las Actividades del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Drogas, Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas
Métodos electrónicos
o cibernéticos
Métodos de Estructuración
Métodos de Triangulación de activos
Métodos bancarios de circulación indirecta
Métodos relacionados
a los juegos de azar
Fase de
colocación
Fase de integracion o reintegracion de los capitales
Fase de ocultamiento o intercalación
Pluralidad de bienes jurídicos tutelados.
Actos de ocultamiento y tenencia
Actos de transporte y traslado de dinero y títulos valores de origen ilícito
Circunstancias Agravantes y Atenuantes
Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información
Actos de conversión y transferencia.
Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas
Decreto Legislativo N° 1106
Ley 30077. Ley Contra el Crimen Organizado
Ley 27693. Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú
Acuerdo Plenario N° 3-2010 CJ-116
Caracteristicas
Recien desde Ley Nº 27765, se deja de hablar de "Lavado de Dinero" y se regula Lavado de Activos.
Con el D.L Nº 1106, se derogo lo normatividad vigente hasta ese momento
Se introdujo algunas modificaciones pero que mantienen la estructura y escencia de Ley Nº 27765
Cualquier persona
La persona jurídica (responsabilidad cae en los representantes o cargos jerárquicos)
Sociedad en general
Representacion:
tambien
Si el agente no sabe del delito no se comete ilicito
ACTIVO
Diferencia:
En el presente art., en todos los casos, no podrá ser sujeto activo del delito el propio agente del delito previo.
Lavado de activos:
Cometer delito previo
luego
Delito de Lavado de activos
Ne bis in idem
Sociedad en general
Representacion:
Si se tratase de funcionario publico cometera tipo agravado en el art. 4.1 de la ley y no el tipo básico del art.2.
Diferencia entre actual norma y la anterior:

Antes:
Ahora:
Incorporacion al Codigo Penal de 1991
, TID dos art.:
Art. 296-A
. Intervencion directa e indirecta (ganacias) del TID
Art. 296-B
. Intervencion en el lavado de dinero proveniente del TID en toda modalidad.
Consolida la
autonomia del delito de lavado de dinero
respecto del
delito previo
Configura el
lavado de activos
como un
delito resultado
Cambia la finalidad esencial del L.A
, de ocultar o introducir al mercado y disfrutar capitales ilegales.
Aumenta la penalidad de las formas agravadas
Delito previo:
aumenta la tipicidad en funcion al delito previo y su autor
(Ej. Explotacion de menores de edad.
¿Salud Publica?
Consumo indebido de drogas
¿Administracion de Justicia?
Dificultad de verificar la legitimidad del dinero
¿Orden Socio-economico?
Vunerabilidad de la Libre Competencia
Inestabilidad Financiera
Caracter pluriofensivo del delito de Lavado de Activos
Intereses:
Libre y leal competencia, y Eficacia de la Administracion Publica
Compatible con el Plan Nacional de Lucha
contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo
Concordado por el T.C. :
Setencia 11.08.2010 Exp. 2748-2012 PHC/TC fundamento N°15.
1992
1993
Reincorporan y reforma los articulos 196-A y 296-B, agregando el narcoterrorismo y extiende sus modalidades.
Modifica, para toda modalidad, la pena de cadena pertpetua.
Ejecutorias Supremas de Sala Penal:
Transitoria
Permanente

Acuerdo Plenarios
N° 7-2011/CJ-116
Recursos de Nulidad
N° 2926-2012
N°4003-2011
N°3-2010/CJ-116
Sala Penal Transitoria
Sala Penal Permanente
Delito fuente
Agotamiento del ilicito penal
Medidas de coercion de caracter real
Naturaleza del Delito
Bienes Juridicos Tutelados
Delitos Fuente y Prueba

Para
impulsar el proceso contra quienes se presume la comision del Lavado de activos
El Delito previo a este requiere ser
determinado, mas no ser establecido con certeza.
Excepcion de naturaleza de accion por atipicidad, referida al delito previo y no al Lavado de activos, delito del proceso principal
La investigacion por lavado de activos al autor del delito previo a este - el autolavado.
El juzgamiento por lavado de activos de aquel participo en la generacion del activo ilicito - el autolavado
Variacion. De la necesidad de procesar delito previo al Lavado de Activos a la de simple reconocimiento de este.
Necesidad de sancionar el uso de la organizacion o servicios de la persona juridica(responsabilidad "indirecta" de personas juridicas)
Segun la gravedad de los hechos punibles pueden ser:
Multa con valor no menor de 50 ni mayor de 300 UIT's
Clausura definitiva de locales o establecimientos
Suspension de actividades por un plazo no mayor de tres años
Prohibicion de realizar en el futuro actividades, de la clase de aquellas en cuyo ejercicio se halla cometido, favorables o encubriendo el delito
Cancelacion de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas o municipales
Disolucion de la persona juridica
Junto a alguna medida, se ordenara la intervencion de la persona juridiica para salvaguardar los derechos de los trabajadores y acreedores
N° 1052-2012
N°2071-2011
N°1054-2012
DIFERENCIAS
Lavado de Activos
Peso Broker
A)
B)
C)
condición de funcionario publico o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.
ACTIVOS
V
500 UIT
Los activos provienen:
A)
B)
ACTIVOS
V
5 UIT
El agente proporcione información eficaz para evitar consumación del delito
Tipo objetivo
Tipo subjetivo
TIPICIDAD
Sujetos
ACTIVO
PASIVO
Son los que incumplen sus obligaciones funcionales y prefesionales.
Si embargo, tanto funcionarios como profesionales no estan determinados o especificacios, es por ello que se tiene que recurrir:
Ley Nº 27693 (ley de creacion de la UIF) y su Reglamento
1
2
Representacion:
Unicamente se considera el
dolo directo
No se requiere ningun elemento subjetivo adicional al dolo
El sujeto debe conocer que se trata de una operacion sospechosa.
TIPO OBJETIVO
TIPO SUBEJTIVO
TIPICIDAD
SUJETOS
ACTIVO
PASIVO
Cualquier persona
tambien
Funcionarios o servidores publicos
Ambos en la que auotridad competente (Juez o Fiscal) ha requerido informacion en el marco de una investigacion o juzgamiento de delito de L.A
No el Ministrio Publico, Fiscal, Poder Judicial o Juez
En este articulo son dolosos todos los supuestos
El agente debe obrar con voluntad de incumplir y desobedecer total o parcialmente el requerimiento
1
2
podra solicitar
Fiscal
Juez
Levantamiento del secreto bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserva tributaria y la reserva bursátil.
la informacion obtenida será utilizada en relación con la investigación de los hechos que la motivaron
La información obtenida solo puede ser utilizada en relación con la investigación de los hechos que la motivaron.
Ley 30077 :
Articulo N° 16º.
en solicitud del Fiscal
Juez
Solo se intercepta, retiene e incauta la correspondencia vinculada al delito objeto de investigación vinculado a la organización criminal.
en la medida de lo posible, no afectar la correspondencia de terceros no involucrados
1.
2.
Toda correspondencia retenida o abierta
que no tenga relación con los hechos investigados
es devuelta a su destinatario
Fiscal
facultado a disponer la circulación o entrega vigilada de cualquier bien relacionado a la presunta comisión de uno o más delitos vinculados a una organización criminal
Una vez emitida disposición fiscal que autoriza su participación, quedan facultados para participar en el tráfico jurídico y social, adquirir, poseer o transportar bienes de carácter delictivo, permitir su incautación e intervenir en toda actividad útil y necesaria para la investigación del delito que motivó la diligencia
reexamen
1
la grabación mediante la cual se registre la intervención de las comunicaciones es custodiada debidamente por el fiscal, quien debe disponer la transcripción de las partes pertinentes y útiles para la investigación
2
Las comunicaciones que son irrelevantes para la investigación
son entregadas
son entregadas a las personas afectadas
El fiscal de oficio
o de autoridad policial
puede disponer
el investigado
o
terceras personas
sean sometidos a vigilancia por parte de la Policia Nacional del Peru
Delitos imprudentes
Delitos de defraudacion tributaria
Delito de receptacion
Delito de lavado de activos (lavado en cadena)
No resulta posible el objeto de estos delitos propios del lavado de activos.
Tampoco consirarlas delito previo, pues art. 10 de la Ley considera acciones previas solo
"actividades criminales"
Se discute:
operaciones de conversion, transferencia sobre el patrimonio de quien cometio el delito constituya a la vez lavado de activos?
La misma norma excluye expresamente a los activos delectivos comprendidos en el art. 194 Codigo penal, esto
excluye a delitos previos de receptacion
1
Secuencia de operaciones de lavado sobre bienes ya lavados o en proceso:
BLANQUEO DE ACTIVOS EN CADENA
2
Sin embargo, realizada la primera operacion, los objetos, efectos o ganancias del delito previo mantienen su misma magnitud o disminuye, no se podra hablar de L.A
3
Estaremos hablando simplemente de bienes o activos sustitutos o de sustitucion.
1
2
3
4
"Art. 3,4,13,20": Codigo Procesal Penal Art. 341
Ley 30077 Art. 20 Prueba trasladada
Integracion del agente encubierto a grupos delictivos con el fin de obtener datos sobre sus actividades
Ley N°30077 (Ley contra el crimen organizado)
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