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EVALUACIÓN EX-ANTE

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by

Adriana Melo

on 27 September 2013

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EVALUACIÓN EX-ANTE
El análisis Costo-Impacto (ACI) es la metodología que permite seleccionar la alternativa que maximiza el impacto al menor costo posible
Una vez definidas las alternativas de proyectos, éstas deben ser evaluadas para seleccionar la que presente mejor relación
costos de implementación – impacto estimado.

Estimar la relación Costo-Impacto
Calcular los Costos
Realizar el análisis de impacto de cada alternativa
Análisis multicriterio
EVALUACIÓN EX-ANTE
Los costos de un proyecto son el valor económico de cada uno de los bienes y servicios utilizados
En cada alternativa se deben identificar los costos relevantes que se deben afrontar durante la vida del proyecto
Pueden clasificarse en
COSTOS DE CAPITAL
Se deben afrontar para adquirir bienes cuya duración en el proyecto es superior a un año
COSTOS DE MANTENIMIENTO
Requeridos para mantener el estándar de calidad y volumen de producción de los bienes capital
COSTOS DE OPERACIÓN
Compra de servicios con vida útil inferior a un año
Directos
Indirectos
COSTOS ADICIONALES DE LOS USUARIOS
Costos en los que debe incurrir la población objeto para recibir los productos del proyecto
Lo que se debe hacer es:
Flujo de costos
Es una matriz que contiene los costos que debe afrontar el proyecto en cada periodo de ejecución y operación, desglosados por capítulos.
Debe consignar todos los costos relevantes
para elaborarlo se debe tener presente
Los periodos parten del año cero.
Los montos consignados en cada periodo se deben expresar en moneda de igual poder adquisitivo
En proyectos que requieren inversión se debe considerar su valor residual, que es la estimación del precio al cual pueden vender los bienes de capital al termino de su vida útil o al finalizar el proyecto.
la vida útil de los bienes de capital son los años estimados de su potencial operación.
si el proyecto dura mas que la vida útil de alguno de los bienes de capital, será necesario hacer una inversión de reposición.
Los bienes de capital se imputan en la proporción en que van a ser utilizados en el proyecto.
Actualización de los costos
Para comparar la información del flujo de costos se debe calcular su
valor presente
, al momento del análisis (periodo 0), utilizando la tasa de descuento vigente para proyectos sociales (12% anual)
P = F
Donde:
Pi
= valor presente en una inversión realizada en el periodo i
Fi
= valor futuro en el periodo i
i
= tasa de descuento
n
= cantidad de periodos entre el presente y el futuro
El valor presente de los costos se calcula con la siguiente formula:
En cada alternativa se debe calcular el valor presente de los costos de cada periodo.
VP= I₀+∑
(1+i)
F
i
n
i=1
n
Donde:
VP
= valor presente del total de periodos de la alternativa analizada
I₀
=valor de la inversión (en periodo 0)
Fi
= valor futuro, en cada periodo de operación de la alternativa
i
= tasa de descuento
n
= cantidad de periodos entre el presente y cada año de operación de la alternativa.
Con esta formula se debe calcular:
Costos de capital (CK)
C.terreno + C.construcción + C.equipamiento
Costos de mantenimiento (CM)
Costos de operación (CO)
C.O.directos + C.O.indirectos
Costo adicional de los usuarios (CAU)
Costo total del proyecto (CT)
CT= CK+CM+CO+CAU


(1+i)
1
n
i
i
Anualización de Costos
Para hacer la anualización de los costos se debe calcular los "costos promedio de cada periodo ajustado por la tasa de descuento (anualidad)", utilizando la siguiente formula:
AV=VP *
i
1-(1+i)
(-n)
Donde:
A= anualidad
VP= valor presente del total de periodos (años)
i= tasa de descuento
n= numero de periodos (años) del proyecto
Matriz de los Costos
La matriz de costos resume el costo anualizado por ítem y permite comparar las alternativas
Los servicios anuales prestados (SAP)
Cantidad promedio de productos (bienes o servicios) generados y distribuidos a la población objeto en cada periodo del proyecto
El costo por unidad de producto (CUP)
Valor monetario de entregar una unidad de producto a la población objetivo
CUP=
CTA
SAP
Cada SAP deriva un CUP
Busca:
Determinar si la alternativa produce cambios en la dirección de los fines perseguidos
Estimar la magnitud de dichos cambios
En la evaluación ex-ante el impacto de cada alternativa es una estimación (meta), realizada a partir de la justificación de la relación existente entre los productos que se entrega y los objetivos propuestos.
Impacto de c/u alternativa →Impacto Total Ponderado
ITP=OB₁ p₁ +OB₂ p₂ + OB₃ p₃+...+OB p

ITP= ∑ OB p
n
n
n

i=1
i i
La importancia (p) puede determinarse es base a dos fuentes complementarias:
TÉCNICA :
priorización realizada por especialistas en los objetivos de impacto y la población objetivo.
PARTICIPATIVA:
se calcula a partir de las proioridades comunitarias expresadas en la fase de identificación del problema.
Donde:
OB = meta de impacto del objetivo i
p = importancia del objetivo i
Después de estimar los costos y el impacto se construye una matriz costo-impacto, en la que para cada alternativa se registra su costo total anual (CTA), el costo por unidad de producto (CUP) y
el impacto promedio anual
para cada objetivo y total.
Costo por unidad de impacto (CUI)
La relación costo-impacto es el costo que hay que afrontar en cada alternativa para lograr una unidad relativa de impacto en cada objetivo
CUI =Costo x unid de impacto de la alternativa i en el objetivo j
CTA = Costo total anual de la alternativa i
OB = Impacto medio anual de la alternativa i en el objetivo j (meta de impacto/numero de periodos)
ij
ij
El CUI se calcula para cada uno de los objetivos de impacto de cada alternativa
Seleccionar la alternativa
Para poder tomar una decisión sobre la mejor alternativa se debe calcular el costo por Unidad de Impacto Agregado (CUI )
A
Permite jerarquizar las alternativas y seleccionar la que tiene el menor resultado
Analizar la diferencias por objetivo
Habiendo calculado los CUI, es posible complementar el análisis con las diferencias en cada objetivo de impacto, comparando cada valor con los mínimos por columna.
DVA = Diferencia en valores absolutos de la alternativa i en el objeto j
CUI = Costo por unidad de impacto en la alternativa i en el objetivo j
CUI = Costo por unidad de impacto en la alternativa de menor costo (la mas eficiente)
ij
ij
jmin
i
i
Estos cálculos se hacen para cada uno de los objetivos generando una matriz.
Ejemplo: Matriz de diferencias en valores absolutos
Diferencias en valores relativos
Las comparaciones por objetivo, también se pueden hacer en valores relativos (DVR), dividiendo las diferencias absolutas por el CUI mínimo para cada objetivo y multiplicando el resultado por 100
Ejemplo: Matriz de diferencias en valores relativos
Definir los criterios (c ) que conforman el índice
Criterios mínimos:
Social:
relevancia, carencialidad de la población objetivo, cobertura ex-ante, impacto
Técnico:
pertinencia, coherencia (externa e interna), eficacia, cobertura ex-post
Económico:
costos totales, eficiencia, beneficios.
Institucional:
capacidad, trayectoria de organismo ejecutor, participación.
Calcular el peso de cada variable en cada criterio
Se utiliza el mismo procedimiento que para la definición de la importancia de los criterios.
Operacionalizar las variables a través de indicadores
Se requiere que antes de la formulación se especifiquen los instrumentos de medición, metas esperadas y estándares de comparación.
GRACIAS!!!
Cuando se evalúan proyectos pequeños con destinatarios y/o objetivos de impacto diferentes (tipo c), se propone un proceso diferente Construir un índice sumatorio ponderado que permita priorizar los proyectos utilizando un conjunto de criterios (índice multicriterio)
Donde C = puntaje del criterio (social, técnico, económico, institucional)
p = peso o importancia del criterio (van de 0 a 1, tal que ∑p = 1)
r= rango de medición de los criterios (limite superior de la escala menos limite inferior)
S= puntaje del criterio social
T= puntaje del criterio técnico
E= puntaje del criterio económico
I= puntaje del criterio institucional
p p p y p = peso de cada uno de los criterios
r= rango
s,
t,
e, l
Definir la importancia (p ) que tiene cada criterio en el índice
Dos formas para definir los valores en (p )
En situaciones en que existen posiciones difíciles de consensuar, con prioridades diferentes dentro del los miembros del equipo se debe utilizar una matriz de jerarquizacion de criterios
En el caso que exista un principio de acuerdo en el equipo a cargo de la formulación y evaluación ex-ante, el método Delphi es aplicable
j
j
Definir la variables que integran cada criterio y su peso
las variables que deberían incluirse son:
Social: grado de relevancia del problema; grado de carencia-vulnerabilidad; grado de cobertura actual.
Técnico: pertinencia; coherencia externa; incremento de cobertura.
Económico: costos totales; eficiencia; beneficios.
institucional: capacidad para lograr las metas propuestas; trayectoria del organismo ejecutor.
JESUS DAVID LOPEZ
LUZ DARY ZIPA
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