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PLAN DE NEGOCIOS

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by

sofia Taylor

on 15 December 2014

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Transcript of PLAN DE NEGOCIOS

Breve descripcion de los productos
Layout en planta
Descripcion del proyecto: Objetivos y estrategias
Problemas en las áreas mencionadas
PREMIER PLUS es una empresa de capitales nacionales dedicada a la fabricación y comercialización de extintores, accesorios y equipos de seguridad industrial.
La empresa ofrece variedad de productos de excelencia desarrollados bajos los más altos estándares de calidad y avalados por el sello norma IRAM y DPS.
Premier Plus no solamente fabrica sino que también recarga y realiza el seguimiento y mantenimiento adecuado de sus productos en base a las especificaciones de cada cliente y usuario.
Los extintores fabricados en planta se realizan en diferentes medidas, de 10, 5, 2.5 y 1 KG y son rellenados con distintos tipos de polvo quimico, dependiendo de las necesidades de cada cliente
GRUPO 19
Martinez, Estefania
Taylor, Sofia Agustina
Vidal, Gabriela
Facultad
de Ingenieria
UNLP

PREMIER PLUS MATAFUEGOS
PLAN DE NEGOCIOS
2014

Administracion Financiera
Prof. Maria Luisa Ledesma
Recepcion de chapas y carga de pedidos
Prensa
Cilindrado
Soldadora
Horno
Pintura
Granalla
Control de calidad
Armado de equipos
1) Areas de pintura
Desperdicio de pintura
Contacto con sustancias toxicas para todo el personal en planta
Posturas inadecuadas para el responsable de la actividad
2) Area de granalla
Se cuenta con una unica granalla que no abastece la cantidad de extintores diaria que deberian pasar por esta area para cumplir con el plan de produccion
3) Area de Horno
El horno no tiene las dimensiones necesarias para procar la cantidad de extintores deseada.
Objetivo

Este plan de negocios tiene por objetivo elevar los estándares de calidad de los extintores con el fin de fortalecer el producto dentro del mercado y generar un incremento en las ventas, haciendo al mismo altamente competitivo frente a posibles amenazas y maximizando la fidelización de sus clientes. Tambien se busca que Premier Plus pueda convertirse en un plazo no mayor a 5 años en una de las empresas líderes en la venta de extintores en la Provincia de Buenos Aires y en su radio de influencia.
Estrategias

Adquisicion de nuevos equipos mediante un leasing con el Banco Provincia
Expansion a nuevos sectores geograficos
Atraccion de otros sectores del mercado
Recesión
En junio de este año segun los datos arrojados por el INDEC se observo que la economia de nuestro pais no tuvo variacion en relacion a los valores de junio 2013, es por ello que se indica que la economia de nuestro pais se encuentra tecnicamente en recesion.
El Fondo Monetario Internacional (FMI) dio a conocer las proyecciones económicas de la economía que viene. Y tanto para este año como para 2015, el informe sobre perspectivas económicas proyectó que el país continuará en recesión.
Inflación
Default
La economía argentina se encuentra en una situación de default tecnico, esto impedirá una salida Argentina a los mercados internacionales.
Por esta razon se elevaria el nivel de incertidumbre, dificultad para acceder al mercado internacional de capital, que tendra como resultado un aumento en la inflacion, posible incremento de fuga de capital, con un impacto negativo sobre los niveles de actividad.


Tipo de Cambio
En enero de 2014 se produjo una depreciación del tipo de cambio que posibilitó mejorar la competitividad externa de la economía. Se estima que la tasa de cambio seguirá promoviendo las ventas al exterior y favorecerá aún más al crecimiento de las pymes argentinas. El tipo de cambio oficial se calculo en $ 9,61 para fines de este año y en $12,59 para fines de 2015.

Desempleo
Conforme a lo informado por el INDEC se observó que la tasa de desocupación general aumentó a 7,9% (0,3% más que en igual periodo de 2013) . Las causas de ello son: falta de inversiones productivas, retroceso en la industria de la construcción y la pérdida de rentabilidad debido a la inflación.
Los efectos de la recesión en el país impactan de lleno sobre el trabajo de los más jóvenes. Se estima que el desempleo pasaría del 7,8% en 2014 a 8,6% en 2015.

Crisis economica 2015
De acuerdo a economistas, creen que existe una alta probabilidad de que el país sufra una crisis económica antes de diciembre 2015, la cual consistirá en una caída de la demanda de pesos Argentinos y un incremento en la demanda de dólares. Esto se traducirá en una mayor inflación y pondrá mayor presión tanto en el peso como en las reservas del ejecutivo Argentino.
Macroentorno

Con respecto a la inflacion, hay dos indicadores, uno es el INDEC y otra Inflacion IPC CONGRESO. El promedio de las estimaciones de inflación de noviembre se ubicó en 1,86 %, lo que refleja una baja de 0,39 punto porcentual respecto de octubre, mientras que la tasa interanual acumula un alza de 40,53 %.
No hay forma de asegurar que las tasas de inflación no serán más altas en el futuro.
A través de las herramientas utilizadas para la determinación de la conveniencia o no de llevar a cabo el presente plan de negocios, este proyecto estima generar en los próximos 5 años:
VAN $ 1.012.934,09
TIR 36.06 %

Ventajas competitivas

Personal con amplia experiencia en el rubro
Producto sin sustitutos
Certificación IRAM y DPS
Servicio post venta
Amenazas
• Gran cantidad de competidores en la región.
• Caída del sector industrial
• Falta de información en algunos sectores en relación a la importancia de elementos de seguridad industrial.
• Incremento de los costos por
inflación.


Oportunidades
Desconociemiento de las personas del manejo de los productos de seguridad.
El rubro presenta un leve auge.
La creación en 2014 del “Registro de mantenedores, reparadores, fabricantes e instaladores de instalaciones contra incendios”



Del analisis FODA realizado en este plan de negocio se llega a la
conclusion de que Premier plus es una empresa solida, que se encuentra
firmemente posicionada frente al mercado, pero que no es inmune a las amenazas externas que pueden perjudicar seriamente el desarrollo de la misma.
Organizacion Juridica
Premier Plus S.A. nació en 1994, siendo sus
fundadores Angel y Ruben Alcaraz, quienes comenzaron a desarrollar actividades de compra y venta de extintores, primero como una Sociedad de Hecho, más tarde bajo el nombre de Premier Plus S.R.L. y a partir del 10 de marzo
de 1996 como una S.A. siendo la actual conformación
social. La vigencia dada al contrato social es de cincuenta
años, por lo que su vencimiento opera el 15 de julio
del año 2046.

Organigrama de la empresa
CASH FLOW
Horizonte de planeamiento: 5 años

Se aplica una tasa inflacionaria a la tasa de descuento para transformar los valores reales nominales

Tasa de corte 30 %
Analisis de riesgo del proyecto
Analisis de sensibilidad
Una forma sencilla de considerar las posibles variaciones en los valores de las variables y su impacto en la rentabilidad del negocio, es realizar un análisis de sensibilidad. El análisis de sensibilidad consiste en
estudiar cuán sensible es el indicador de rentabilidad utilizado para evaluar el proyecto (por ejemplo,
el VAN), al variar los valores de las distintas variables que componen el flujo de fondos (por ejemplo, el
precio de venta del producto).
Debilidades
Maquinarias antiguas y obsoletas
Capacidad ociosa
baja capacitacion del personal operario.

PRESUPUESTO DE VENTAS






Desarrollo del presupuesto

Se realizaron 2 presupuestos de ventas anteriores para dar forma a un presupuestos de ventas integrado : Ventas en pesos ARS y Ventas en unidades
Los precios en los cuadros proyectados se calculan con la inflación estimada según lo analizado en el macroentorno


Pautas presupuestarias

El destino de las ventas son empresas y particulares, representando
un 60% y un 40% del total de las mismas

Presupuesto de ventas integrado en Pesos
PRESUPUESTO
DE PRODUCCION






Para su confeccion se respeta la
política de inventarios de la empresa
de que la existencia final de cada uno
de los períodos, como mínimo, debe
ser igual a las ventas de los
próximos 3 meses.


En planta se trabajan 60 dias por trimestre en 1 turnos de 8 hs x dia con
9 empleados por turno


La capacidad instalada de planta sera de 15000 unidades por trimestre

Presupuesto de produccion: PARTE I
Presupuesto de produccion: PARTE II
Presupuesto de Materia Prima y materiales


Se calculó el consumo unitario de materia prima en funcion del tamaño de los extintores y en funcion de las caracteristicas de cada insumo

Se consideró una merma del 5% sobre el costo de produccion

Los precios de compra de insumos se calcularon con la inflacion analizada en el macroentorno

Se realizaron dos presupuestos de consumo, uno en pesos y otro en unidades, con las respectivas aperturas de productos (10 KG, 5KG, 2.5KG, 1KG)
Consumo unitario
de materia prima
Presupuesto de consumo de materia prima en unidades
Presupuesto compra de materia prima para matafuegos
Premisa

Se repeta la política de stock de la empresa a partir de la cual se comprarán materiales según lo que
estimamos en el mes siguiente, más un 10%.
Presupuesto de compras integrado
Premier Plus ademas de producir extintores, comercializa mangueras y gabinetes. Frente a ello se realizó un presupuesto de compras integrado donde se incluyen estos dos ultimos.


Los costos para mangueras y gabinetes se obtienen a partir de la informacion de costos unitarios de compra suministrada por la empresa para 2014, los cuales fueron proyectados para los años siguientes con la tasa inflacionaria correspondiente .


Estos valores se multiplicaron por las cantidades de mangueras y gabinetes obtenidas en el prespuesto de ventas, obteniendo finalmente el costo total de compra para cada producto
Presupuesto de MOD
Consideraciones MOD para el calculo de los costos de mano de obra directa por turno de trabajo

Hay 9 estaciones productivas que son atendidas por 5 operarios en el turno de trabajo
Hay 1 capataz responsable de supervisar y controlar el desempeño de los operarios y el normal funcionamiento de las máquinas
Hay 2 operarios en el area de logistica
Hay 1 empleado en el area de calidad
Presupuesto final MOD
Presupuesto Carga fabril
Para la realizacion de este presupuesto se tuvieron en cuenta:

Calculo de Amortizaciones
Gastos de mantenimiento
Salarios MOI
Servicios y tasas
Presupuesto de carga fabril
Presupuesto de costo unitario de produccion
Presupuesto de gastos
Presupuesto de pagos

Presupuesto de gastos


Para el desarrollo de este presupuesto se tuvieron en cuenta los siguientes conceptos:

Gastos de mantenimiento
Servicios y tasas: Luz, gas, Teléfono, Internet, etc.
Publicidad
Amortizaciones Bienes de uso
Sueldos mano de obra indirecta (Administrador, recepcionista, etc)
Fletes
Impuestos


En promedio se paga a los proveedores de acero a 90 días.

Al resto de los proveedores se paga a 30 días.

Los sueldos se pagan a mes vencido.

Los servicios y tasas se pagan a mes vencido.

Los impuestos se pagan a mes vencido.

La publicidad se paga al contado.

En el leasing las cuotas mensuales se pagaran a mes adelantado.
Presupuesto de cobranzas
Se mantuvo la política de cobranzas que la empresa maneja actualmente:


Las ventas en la misma se realizan en tres condiciones: al contado, a 30 días y a 60 días.

Las cobranzas al contado representan el 50% de las ventas totales, mientras que las de a 30 días el 30% y las de a 60 días el 20% restante.

Aquellas cobranzas que se realizan a plazo devengan un interés a favor de la empresa que será del 4% cuando la cobranza se hace efectiva a 30 días y del 6% cuando es a 60 días.

El interés aumentara en 2 % anual para cada año, en ambos casos

Presupuesto de caja
Con los presupuestos de gastos, pagos y cobranzas realizados anteriormente, se confecciona el presupuesto financiero.
Al final del mismo se realiza una comprobacion para cerciorarnos de que los valores son correctos
Analisis de inversion
Inversion en activo fijo y bienes de uso

1) Granalla de acero tipo esferica 260.930 $ARS
2) Cuarto de granallado 365.241 $ARS
3) Cabina de pintura 260.321 $ARS
4) Horno 796.230 $ARS
1.800.000 $ARS (con IVA)
Leasing
La inversion inicial de maquinarias es financiamiento mediante un leasing PYME del Banco Provincia
Tipo de bien: maquinaria industrial
Periodicidad de pago: Mensual
Periodo total: 61 meses
Tipo de tasa: Variable
PTF: 2 679 829.92 $ARS
Anticipo: 12%
Valor residual: 5%
Primer canon: 42784.1 $ARS
Canones a tasa fija: 42784.1 $ARS
TEA: 34.06 %
CFTNA: 30.76%
CASH FLOW
La tasa de corte asignada al proyecto es del 35%, considerando la tasa del leasing tomada, el rendimiento de negocios similares dentro del mismo sector y un diferencial solicitado por los propietarios dado el riesgo del proyecto por ellos percibido.
PBI
En relación al PBI para el 2014 se muestra una variación del 0% respecto del año anterior. Se estima que caería 2% y los precios aumentarían 37,4 por ciento.
Microentorno
SECtor metalurgico
Durante el el 2014 la producción metalúrgica experimentó una caída del -2,5% interanual, lo cual implica una reducción de la caída observada en el año anterior (-6,2%). En relación a las expectativas de producción para el próximo año, se percibe un mayor escenario pesimista por parte de las empresas en comparación con los años anteriores. .
PBI SECTORIAL
Con respecto a la evolución del PBI de la industria metalúrgica, se puede destacar un periodo de gran crecimiento entre los años 2003 y 2013.
Con respecto al periodo 2014, se puede observar una caída del 2,5% de la industria metalúrgica para el tercer cuatrimestre del año, significando alrededor de un 15% del PBI Industrial. Algunas estimaciones advierten un crecimiento del 2% para comienzos del 2015.

CONCLUSION

En relación a los aspectos estudiados anteriormente se puede decir que en cuanto al microentorno que está relacionado a nuestra empresa el sector metalúrgico se encuentra estable. En este aspecto, se observa un panorama favorable y alentador para poder llevar adelante la realización de este plan de negocios.

Tablero de Control
PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS
Analiza los procesos internos desde una prespectiva de negocios para mejorarlos. Se identifican los procesos criticos internos en los que la organización debe ser óptima. Estos procesos permiten la entrega de propuestas de valor que atraerán y retendrán a los clientes y satisfacer las expectativas de los rendimientos financieros. Las medidas de los procesos internos se centran en los procesos internos que tendrán mayor impacto en la satisfacción del cliente y en la consecución de los objetivos financieros de una organización.
Índice de Productividad
Lograr un máximo aprovechamiento del recurso principal para la elaboración de los productos.
Eficacia
Índice de Productos Defectuosos
Lograr reducir la cantidad de productos defectuosos para aumentar el nivel de satisfacción de los clientes.
Ausentismo
Lograr reducir el porcentaje de ausencias por parte de los empleados, para lograr tener la eficacia planeada.
Fidelidad de los Proveedores
Llevar a cabo un control del grado de cumplimiento de los proveedores respecto a los pedidos realizados.
IDP= Productividad/Insumos

Lograr producir las cantidades previstas en los plazos previstos, de acuerdo con una especificación prederterminada.
E= (cantidad real producida en un plazo t/ cantidad prevista en un plazo t) x 100
IPD= (cantidad de producto defectuoso / producción total) x 100
A = (horas ausentes / horas trabajadas) x 100
FPI= (pedidos entregados adecuadamente/total de pedidos realizados por la empresa) x 100
Perspectiva Financiera
Esta perspectiva permite medir a la empresa a través de la cadena de valor. Resume las consecuencias económicas, mensurables, de las acciones que ya se han realizado. Las medidas de actuación financiera indican si la estrategia de una empresa, su puesta en práctica y ejecución, están contribuyendo a la mejora del mínimo aceptable.
Variación en las Ventas
Mide la evolución de las ventas totales entre dos períodos.
Endeudamiento sobre el Patrimonio
Lograr un bajo nivel de endeudamiento de manera de conseguir mayor estabilidad de la organización y posibilitar el acceso a nuevas fuentes de financiamiento a un menor costo.
Rentabilidad
Obtener la mayor cantidad de utilidades posibles a partir de una inversión inicial, fuentes de financiamiento a un menor costo.
Solvencia a largo plazo
Mantener un elevado índice de solvencia, de manera de tener la capacidad de enfrentar las deudas.
VV = (ventas totales del período n)/(ventas totales de n-1)
E = Pasivo / Patrimonio Neto
R = (utilidades / inversión) x 100
S = Fondos disponibles / Deudas
Conclusión
En definitiva y a modo de conclusión podemos decir que el deterioro de la situación macroeconómica sumado a un contexto en el cual sobresale un elevado nivel de incertidumbre y expectativas negativas, queda determinado un panorama de alta inestabilidad, en el cual predominarán los acontecimientos de muy corto plazo.
Perspectiva de Clientes
Busca un mayor conocimiento del mercado y los aspectos críticos para fidelizar al cliente y obtener ventas que permitan sostener el negocio en el tiempo.
Para esta perspectiva se identifican los segmentos de clientes y de mercado en los que se competirá la empresa y la medida de actuación en esos segmentos seleccionados. Se incluyen medidas de los resultados satisfactorios que resultan de una estrategia bien formulada y bien implantada. También se deben incluir indicadores del valor añadido que la empresa aporta a los clientes.
Calidad del Producto
Incrementar la satisfacción del cliente final.
Tiempo de Entrega
Controlar los plazos en que se producirán la entrega de los pedidos.
Satisfacción de los Clientes
Dsiminuir las situación que generan insatisfacción a los clientes, solucionando los mismos e impidiendo que vuelvan a ocurrir.
Variación del Precio
Efectuar un control sobre los precios establecidos con el fin de no perder clientela.
Consumo Promedio
Efectuar un análisis del consumo promedio de productos para analizar el crecimiento o no de la empresa.
CP = (cantidad de devoluciones / cantidad de productos vendidos) x 100
TE = tiempo de entrega - tiempo del pedido
R = (cantidad de reclamos / cantidad de operaciones de ventas ) x 100
S = (cantidad de reclamos solucionados / cantidad de reclamos totales) x 100
VP = ((promedio de precios de la empresa en el trimestre anterior / promedio de precios del mercado en el trimestre anterior) -1) x 100
CP = ((consumo promedio trimestral año actual / consumo promedio trimestral año anterior)-1) x 100
Perspectiva de Crecimiento y Desarrollo
Esta perspectiva constituye los aspectos relativos a la formación de los recursos humanos y a la mejora contunúa de la organización. Identifica la infraestructura que la empresa debe construir para crear una mejora y crecimiento a largo plazo. La formación y crecimiento de una organización proceden de tres fuentes principales: las personas, los sistemas y los procedimientos.
Satisfacción de los empleados
Analizar el grado de satisfacción de los empleados así como el cumplimiento de sus propios objetivos.
Accidentes Laborales
Estimar el número de accidentes laborales producidos, con el fin de poder minimizar los mismos.
SE = (reclamos de los empleados solucionados / total de reclamos de los empleados realizados) x 100
AL = (número de empleados accidentados / total de empleados) x 100
Esta herramienta es de gran utilidad para la gestión de la organización, ya que permitirá a la empresa tener un seguimiento de las variables críticas que se han detectado anteriormente en cada perspectiva y tomar medidas correctivas frente a variables que activen la alarma.
También nos brindará información acerca de los clientes, su satisfacción con nuestros productos tanto materialmente como económicamente, y determinar si los clientes nuevos aumentan.
En definitiva lo importante es establecer con el tablero, un sistema de señales en forma de cuadro de mando que le advierta a la empresa la variación de las magnitudes verdaderamente importantes que se deben vigilar para someter a control y correción.
TABLERO DE CONTROL:
CONCLUSIÓN
Analisis de la demanda
Provincias abastecidas

1) Provincia de Buenos Aires
2) Provincia de Córdoba
3) Provincia de Entre Ríos
4) Provincia de La Pampa

ESTUDIO DE LAS VENTAS
Estimacion de los precios

Pautas presupuestarias
El presupuesto de mano de obra se ha elaborara considerando una inflación anual de salarios del
33% anual
según datos del INDEX.
El costo de la hora se obtiene del CCT 260/75 (UOM)
Para obtener el sueldo bruto por empleado se tuvo en cuenta cargas sociales del 40%
Presupuesto de produccion = Presupuestos de ventas + Inventario final - Inventario inicial
Consideraciones MOD que no se incluyen en el calulo del presupuesto

La empresa cuenta con personal en el resto de las areas.
Estos costos de mano de obra se consideran indirectos por lo que no se incluyeron en el cálculo del presupuesto.
TASA DE CORTE
ANUAL
30 %
Para la eleccion la tasa de corte se realizó un promedio ponderado de:

Tasa del leasing seleccionado

Rendimiento de negocios similares dentro del mismo sector

Diferencial solicitado por los propietarios dado el riesgo del proyecto, el cual en esta oportunidad es bajo

Se calcula la tasa de interes real en funcion de las expectativas inflacionarias , dando una tasa promedio de interes real del 13.69%
TASA DE INTERES REAL

[ (0.30 - 0.19) / (1+0.19) ] * 100 = 13.45 %


Estado de resultados proyectados
Obtenemos el resultado del ejercicio,,
que forma parte del PN
ESTADOS CONTABLES PROYECTADOS
En funcion del estado de resultados proyectado, y del presupuesto de caja, se confeccionan el estado se confecciona el estado contable proyectado
.
Mision
Premier Plus Matafuegos tiene como misión promover la utilización y el uso adecuado de equipos contra incendios, cubriendo la demanda del mercado con eficiencia, responsabilidad y excelente calidad, buscando innovación permanente y manteniendo una actitud responsable hacia el medio ambiente y la comunidad.
Visión
Trascender en el tiempo y ser reconocido como líder en el ámbito local y regional, tanto en la comercialización, producción y distribución de nuestros productos y servicios.
En el caso de nuestro proyecto analizaremos las variables "variación de ventas" y "precios de insumos". El motivo de la elección de variación de ventas como variable crítica fue porque es un factor determinante para calcular el ingreso por ventas. En cuanto al precio de los insumos tenemos que tener en cuenta que un aumento en los mismos, producto de la inflación también repercute directamente sobre la rentabilidad, si es que esto no puede trasladarse totalmente al precio de venta.
FACTORES
CRÍTICOS
Cantidades Demandadas
Escenario Optimista: las ventas aumentan un 10%
Precios de los Insumos
Escenario Optimista: los precios disminuyen un 5%
Escenario Pesimista: las ventas disminuyen un 20%
Escenario Pesimista: los precios aumentan un 5%
A
L
M
A
C
E
N

CONCLUSION
A partir de los valores obtenidos para el VAN y el TIR, se concluye que este proyecto es viable, ya que genera un VAN positivo y una TIR mayo a la tasa de corte calculada
Full transcript