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PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN DE ÁCIDO BÓRICO

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Enrique Larico

on 17 July 2015

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PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN DE ÁCIDO BÓRICO PARA EXPORTACIÓN
ESTUDIO DE MERCADO
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
INGENIERÍA DEL PROYECTO
CONCLUSIÓN
En el estudio de mercado, se concluye que el producto es un producto intermedio y tiene un alto consumo en distintos países.
Mediante el estudio de tamaño y localización se definió el tamaño óptimo de 5.558 TM y el lugar en Eucaliptus Oruro.
En la ingeniería del proyecto se determinó el proceso productivo adecuado para la producción de ácido bórico, máquinas equipos, horas de trabajo, insumos, energía, agua y se evaluó el proceso según norma RASIM.
En la estructura organizacional se determinó el organigrama para el presente proyecto.
En el estudio económico financiero, se determinó la inversión necesaria para el proyecto, la cual es de Bs. 23.379.671 y el precio de venta a lo largo del proyecto de Bs 3.480
En la evaluación económica financiera se establece que el punto de equilibrio es de 2.846 toneladas métricas por año, y que la inversión es aceptable para el proyecto solo si se realiza con financiamiento externo.

GENERALIDADES
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Introducción
El uso de ácido bórico, a nivel mundial, como producto intermedio para la fabricación y producción de distintos productos y servicios, incrementó gradualmente su demanda.
En Bolivia, por las características geológicas de la parte occidental de su territorio, existe una gama extensa de no metálicos, como la ulexita y el azufre, entre otros.
En la presente investigación se pretende aprovechar estos recursos, y en base a los mismos, obtener ácido bórico. Es así que se ve una oportunidad de negocio para COSSMIL, de realizar un proyecto de factibilidad para producir y exportar ácido bórico.
La Corporación del Seguro Social Militar (COSSMIL) tiene a su cargo Gerencia de Empresas que obtiene ulexita del Salar de Uyuni. Por otra parte, la Empresa Industrial Eucaliptus de COSSMIL produce ácido sulfúrico a partir de azufre.
Antecedentes
La Corporación del Seguro Social Militar, fue creada el 21 de Octubre de 1974 mediante Decreto Ley N° 11901, con la finalidad de brindar a los miembros de las Fuerzas Armadas de la Nación y sus familias un Sistema de Seguridad Social Integral.
Gerencia de Empresas COSSMIL, extrae del Salar de Uyuni ulexita, ya como empresa independiente desde el año 2005 hasta la fecha, elevando la ley del mismo del 19% al 33% como producto final.
La producción de ácido sulfúrico, se realiza en la Empresa Industrial Eucaliptus COSSMIL (EIECOSS) a partir de azufre, obteniendo al final el producto deseado, ácido sulfúrico al 98,5%
El producto que se pretende obtener con este proyecto es el ácido bórico, que tradicionalmente se obtiene por la reacción de un ácido mineral con un mineral de borato, siendo la más difundida la reacción del ácido sulfúrico con un mineral de ulexita.
Na2O.2CaO.5B2O3.16H2O + 3H2SO4 ----- 2Ca SO4.2H2O (s) + Na2SO4 (ac) + 10H3BO3
Planteamiento del problema
Datos sobre importaciones obtenidos del Centro de Comercio Internacional.
Datos sobre COSSMIL
Datos sobre Empresa Industrial Eucaliptus COSSMIL
Producción de junio a septiembre, el 76,18% representa el mantenimiento en la empresa
Promedio, 14.836,22 TM 19% de ley, 6.713,57 TM 33% de ley
Existe como alternativa de inversión, realizar un estudio de factibilidad de producción de ácido bórico
Formulación del problema
La creciente demanda de ácido bórico, representa una oportunidad de generar ingresos para COSSMIL, al incrementar el valor agregado a la producción de ulexita y ácido sulfúrico.
Objetivos y Acciones
Determinar la factibilidad de la producción de ácido bórico, para exportación aprovechando las materias primas existentes de la Corporación del Seguro Social Militar.
Contar con el estudio de mercado.
Definir el tamaño y localización.
Desarrollar la ingeniería del proyecto.
Realizar el estudio organizacional.
Desarrollar el estudio económico financiero.
Desarrollar la evaluación económica.
Desarrollar la evaluación financiera.
Justificación
Técnica: proponer la aplicación de técnicas de ingeniería industrial para la obtención del ácido bórico
Económica: incrementar los ingresos de COSSMIL
Social: generación de fuentes de empleo directo e indirecto, desde la extracción de la ulexita y beneficiado de la misma hasta la exportación del ácido bórico
Ambiental: se considerará la Ley 1333 del medio ambiente para la instalación de una planta productora de ácido bórico
Alcance
Temático: Se manejarán aspectos de proyectos para empresas industriales, haciendo un reconocimiento importante a los temas de: Estudio de Mercado, Tamaño y localización, Ingeniería del proyecto, Estructura organizacional, Estudio económico-financiero y Evaluación del proyecto.
Geográfico: el Salar de Uyuni, Potosí, donde se encuentran la concesiones mineras de COSSMIL. También Eucaliptus, Oruro, donde se encuentra la Empresa Industrial Eucaliptus
Temporal: 8 años
Institucional: proyecto realizado para COSSMIL, con la finalidad de incrementar el valor agregado a sus productos
Diseño Metodológico
Ácido bórico
Presentación del ácido bórico
Saco: 770x490x170 mm
Estructura de mercado: Competencia perfecta
Mercado proveedor: COSSMIL
Principales países importadores de ácido bórico
Pronóstico del consumo histórico de ácido bórico
Gráfica realizada mediante métodos causales
En base a Guía de diseño de planes de negocio
Se espera obtener una participación en el mercado global de 0% a 0,5%
Análisis de precios:
Para el cálculo del periodo óptimo se emplea la ecuación empírica
𝐷𝑛 = 5.556 𝑇𝑀/𝑎ñ𝑜
Tamaño materia prima,
Cantidad disponible de ulexita de COSSMIL
6.713 TM/año
Y requerido para el proyecto ,6.539 TM/año
De ácido sulfúrico, disponible 20.000 TM/año
Y requerido para el proyecto, 1.953 TM/año
Análisis de capacidades de maquinaria
Balance de masa
Control Ambiental
Flujo de caja sin financiamiento VAN = Bs. -9.776.927
Flujo de caja con financiamiento VAN = Bs. 3.447.450
Con los valores obtenidos del VAN, se aprecia que al realizar el proyecto sin financiamiento no se lograría obtener lo que la inversión exige al proyecto. Pero si se realizase el proyecto con financiamiento, el proyecto proporcionaría Bs. 3.447.450 sobre lo exigido; obteniéndose un mayor incremento del valor del proyecto.
Flujo de caja sin financiamiento TIR = 11,12%
Flujo de caja con financiamiento TIR = 34,51%
Con los valores obtenidos de la TIR y comparando con la TMAR de 23%, se puede apreciar que no es recomendable ejecutar el proyecto sin financiamiento, pues este es menor que lo mínimo que se exige al proyecto. Por otra parte, si es recomendable realizar el proyecto con financiamiento, pues este valor es mayor que la TMAR.
Riesgo VAN
Grado de confiabilidad
Riesgo TIR
Grado de confiabilidad
Recomendaciones
Implementar el proyecto bajo las condiciones propuestas, el cual demuestra la factibilidad técnica y viabilidad económica del mismo.
Realizar un estudio complementario para analizar la posibilidad de producción de otros productos a partir del mineral no metálico ulexita.
Buscar más alternativas de mercado, es decir, analizar la posibilidad de reducir restricciones de ingreso en los países importadores de este producto y ampliar así la participación en el mercado global.
Se pronostica a partir de los datos con métodos causales
Se utiliza la regresión potencial por su índice de correlación, y con la ecuación se procede a pronosticar.
Demanda para el proyecto según participación de mercado.
Entonces se estima la tasa de crecimiento
Con lo que se obtiene que
R = (1 + 0,0351)
R = 1,0351
Ahora para el cálculo del
i: inflación = 6,05%
f: riesgo país = 9,90%
Tp: tasa de interés pasiva = 6,45%
23%
Según Sapag Chain, el objetivo es elegir aquella macro-zona que permita las mayores ganancias.
Por antecedentes industriales, se eligen Eucaliptus y Río Grande, pues según estudios de Sapag Chain, se supone que si el lugar era el mejor para empresas similares, para la nueva empresa ha de ser el mejor ahora.
Y al ver que el proyecto es para exportación, también se debe considerar que se encuentre próximo a un puerto para exportar.
Se concluye que dentro de la macro-zona deban estar Río Grande y Eucaliptus para su análisis en la microlocalización.
Método cualitativo por puntos
Permite definir los principales factores determinantes para el proyecto
Método Brown Gibson
Cálculo del valor relativo FOi
Cálculo del valor relativo de los FSi
Determinación del Wij
Cálculo del Rij
FSi
Cálculo de la media preferencial de localización (MPL)
Como se estableció en el estudio de mercado, el producto es ácido bórico similar al existente actualmente en el mercado internacional.
Caracterización técnica del producto
Caracterización técnica de materia prima e insumos
Características de la Ulexita al 33% de ley
Caracterización del ácido sulfúrico
Fórmula: H2SO4
Peso molecular: 98,08
Estado físico: Líquido
Apariencia: Incoloro a amarillento
pH: <1
Temp. de ebullición: 327 ºC
Temp. de fusión: -2ºC
Temp. de Descomposición: 340ºC
Densidad: 1,836 Kg/L
Viscosidad: 25 centipoises
Altamente corrosivo
Selección de tecnología
De acuerdo a la reacción de ulexita con ácido sulfúrico existen las siguientes tecnologías para obtener ácido bórico.
Tecnología convencional
Tecnología alternativa
Costo de los materiales directos
Diferencias entre las dos tecnologías
Proceso productivo
Diagrama - tecnología
Flujograma del proceso
Proceso productivo del ácido bórico
Capacidad de producción
Flujo productivo para el periodo óptimo
Cantidad requerida para la producción por año de ácido bórico
Cálculo de pallets para la producción de ácido bórico
Cálculo de contenedores para la producción de ácido bórico
Flujo del proceso para el periodo óptimo
Capacidades requeridas
Tiempo de producción
Producción para el tamaño y periodo óptimo
Capacidades Nominal e Instalada
Balance de línea
Balance de máquinas
Operarios en máquinas
Capacidad efectiva
Capacidad efectiva del horno rotatorio
Capacidad efectiva del separador magnético
Capacidad efectiva del reactor
Capacidad efectiva del filtrador
Capacidad efectiva del cristalizador
Capacidad efectiva de la centrífuga
Capacidad efectiva de la secadora flash
Capacidad efectiva del molino de bolas
Capacidad efectiva de la ensacadora
Maquinaria y Equipo
Horno rotatorio
Separador magnético
Reactor
Filtro prensa
Cristalizador
Centrífuga
Secadora flash
Molino de bolas
Ensacadora
Correa transportadora
Tolva de almacenamiento
Tanque de alcenamiento
Equipo de protección personal
Distribución de la planta
Cantidad de ulexita a almacenar
Almacenamiento de ulexita
Cantidad de ácido sulfúrico a almacenar
Almacenamiento de ácido sulfúrico
Almacén de producto terminado
Espacio requerido (m2/mes) = Demanda mes (pallets) * Área necesaria (m2/pallet) * 50% pasillos
Área de maquinaria y equipo
Lay out de la planta
Diagrama de recorrido
Programa de producción
Programa de producción - horno rotatorio
Programa de producción - separador magnético
Programa de producción - reactor
Programa de producción - filtrador
Programa de producción - cristalizador
Programa de producción - centrifugadora
Programa de producción - secadora flash
Programa de producción - molino de bolas
Programa de producción - ensacadora
Requerimientos de producción
Requerimiento de materia prima e insumos
Requerimiento de terreno e instalaciones de la planta
Requerimiento del personal de producción
Requerimiento de mano de obra indirecta
Requerimientos de equipos de protección personal
Requerimiento de servicios básicos
Requerimiento de energía eléctrica
Potencias requeridas
Horas trabajadas por año
Requerimientos de energía eléctrica por año
Requerimiento de agua
Promedio de impactos positvos 0,15
Promedio de impactos negativos - 0,67
Estructura Legal
La Corporación del Seguro Social Militar “COSSMIL” ha sido creada el 21 de Octubre de 1974 mediante Decreto Ley Nº 11901; parte de ella conformada por Gerencia de Empresas (la cual se dedica a la exlotación y beneficiado de los mismos) Por otra parte la Empresa Industrial Eucaliptus COSSMIL, también forma parte de la corporación del seguro social militar.
Calificación de los puestos de trabajo
Requerimiento de personal
Nivel jerárquico: Ejecutivo

Calificación: A

Dependientes:
 Gerente Financiero
 Gerente de Recursos Humanos
 Gerente de Producción
 Gerente de Calidad
 Gerente de Marketing
Nivel jerárquico: Ejecutivo

Calificación: A

Depende de: Gerente General

Dependientes:
 Contador
 Financista
Nivel jerárquico: Ejecutivo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente General

Puestos dependientes:
 Jefe de planificación y asignación
Nivel jerárquico: Ejecutivo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente general

Dependientes
Jefe de producción
Jefe de logística
Nivel: Ejecutivo

Calificación: A

Depende de: Gerente general

Dependientes:
 Jefe del área de insumos
Jefe de almacenes y procesos
Jefe de despachos
Nivel: Ejecutivo

Calificación: A

Depende de: Gerente General

Dependientes:
 Jefe de compras
 Jefe de mercadeo
Nivel jerárquico: Ejecutivo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente Financiero
Nivel jerárquico: Ejecutivo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente Financiero
Nivel jerárquico: Ejecutivo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de recursos humanos
Nivel jerárquico: Operativo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de producción
Nivel jerárquico: Operativo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de producción
Nivel jerárquico: Operativo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de calidad
Nivel jerárquico: Operativo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de calidad
Nivel jerárquico: Operativo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de calidad
Nivel jerárquico: Ejecutivo/ operativo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de marketing
Nivel jerárquico: Ejecutivo/ operativo

Calificación: A

Inmediato superior: Gerente de marketing
Nivel jerárquico: Apoyo de gerencia

Calificación: B

Inmediato superior: Gerencia General y gerencias alternas
Técnicos/Operarios

Nivel jerárquico: Operativo

Calificación: B y C

Inmediato superior: Jefe de producción
Requerimiento de terreno área administrativa
Puestos de trabajo en el área administrativa
Lay Out área administrativa
Lay out de la planta completa
Inversiones
Estudio económico
Inversiones en activos fijos
Terreno
Obras civiles
Maquinaria y equipo
Muebles y equipo de oficina
Resumen de inversiones en activos fijos
El movimiento de tierras que se menciona, representa:
Limpieza del terreno
Explanación, refino y nivelación
Excavación en pozos, en terrenos
Transporte de tierras al vertedero
Inversiones en activos diferidos
Constitución y organización
Montaje e instalación
Instalación de servicios básicos
Resumen de inversiones en activos diferidos
Resumen de inversiones
Sueldos y salarios del personal
Gastos de oficina
Servicios básicos
Consumo de agua
Costo de los servicios básicos
Costo del equipo de protección personal
Mantenimiento
Se utilizará el concepto de mantenimiento que utiliza la Compañía Boliviana de Ingeniería SRL, la cual sugiere calcular los costos del mantenimiento en porcentajes
Depreciaciones
Resumen de costos fijos
Costo de materia prima
Costos de insumos
Costos de ácido sulfúrico por año
Costos de agua por año
Costo de energía eléctrica por año
Resumen de costos variables
Capital de trabajo
Días de desfase
Para el cálculo del costo total efectivo anual se basa en los costos fijos y variables, utilizando la siguiente fórmula:
CT = CF + CV
CT = 5.007.772,72 + 7.691.955,57 = Bs.12.699.727,11
Siendo así el Costo Operativo Anual (COA) del primer año del proyecto de Bs. 12.699.727,11
Remplazando valores en la ecuación del capital de trabajo, junto con los días de desfase, se tiene:
Estudio financiero
El financiamiento debe considerar la relación de 60 - 40, donde el Banco realiza el aporte del 40% y los restantes 60% son de capital propio.
Tomando en cuenta el cálculo de la inversión total realizada de Bs. 23.379.670,60, el monto a ser financiado por el banco será de Bs. 9.351.868,24, el cual representa el 40% de la inversión total.
Estructura de costos
Fuentes y usos
Fuentes y usos sin financiamiento
Fuentes y usos con financiamiento
Flujos de caja
Flujo de caja sin financiamiento
Flujo de caja con financiamiento
Evaluación económica
Evaluación financiera
Evaluación ambiental
Estado de resultados
Punto de equilibrio
Estado de resultados sin financiamiento
Estado de resultados con financiamiento
Por definición el punto de equilibrio es aquel volumen de producción donde el costo total se iguala a los ingresos, obteniéndose las siguientes ecuaciones
I = CT
P * Q = CF + CV
P * Q = CF + CVu * Q
Despejando de la anterior ecuación, se obtiene la siguiente fórmula para determinar la cantidad de equilibrio del proyecto
Aplicando la ecuación se obtiene:
Valor Actual Neto
Tasa Interna de Retorno
Periodo de Recuperación de la Inversión
Análisis de sensibilidad del proyecto
Análisis de sensibilidad
Sensibilidad del precio
Sensibilidad del volumen de producción
Riesgo del proyecto
Para contribuir con la toma de decisiones para el inversionista, otro factor importante es el análisis de riesgo del proyecto. Para este fin, se emplea el programa Crystal Ball.
La probabilidad de que el VAN sea mayor al valor de Bs. 4.350.210, es de 49,52%
Grado de confiabilidad de 97,68%, existe un 2,32% de riesgo de que el VAN del proyecto sea menor a cero (0)
La probabilidad de que la TIR sea mayor al 35%, es de 49,39%
Grado de confiabilidad de 97,73% de que el proyecto sea exitoso. Existe un 2,27% de riesgo de que el proyecto no supere a la TMAR de 23%
De acuerdo al control ambiental que se realizó en ingeniería del proyecto, el mismo se clasifica en Categoría I de acuerdo a la Ley Nº 1333
Por tanto, en cumplimiento al artículo 23º del RASIM, el presente proyecto deberá presentar su Manifiesto Ambiental Industrial (MAI), Plan de Manejo Ambiental (PMA) e incluir un Análisis de Riesgo Industrial y Plan de Contingencias (ARI-PC) de acuerdo a los contenidos del anexo 6, 7 y 11 del RASIM
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