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Copy of MÉMOIRE DE FIN D’ÉTUDES

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by

Abdellatif Chadi

on 5 June 2015

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Transcript of Copy of MÉMOIRE DE FIN D’ÉTUDES

MÉMOIRE DE FIN D’ÉTUDES
BREVET SUPÉRIEURE DE BANQUE
THEME :

É
COLE SUP
É
RIEURE DE BANQUE

LE FINANCEMENT BANCAIRE DES ENTREPRISES
Présenté par : Mr CHERIFI Hocine
INTRODUCTION
PROBLEMATIQUE
Qu’est ce qu’une entreprise ?
Comment la banque peut elle venir en aide à son entreprise cliente ?
Quelle est la procédure à suivre lors de l’étude des demandes de financement ?
Quels sont les risques encourus par la banque, et comment s’en prémunir ?
PLAN DE TRAVAIL
PARTIE THEORIQUE
PARTIE
PRATIQUE
Chapitre 1: Connaissance de l’entreprise.
Chapitre 2: Les types de financement bancaire des entreprises.
Chapitre 3: Analyse du risque crédit à travers l’analyse financière et l’évaluation de projets.
Etude d’un cas de financement de l’exploitation.
Etude d’un cas de financement d’un projet d’investissement.
Chapitre 1 :
Connaissance de l'entreprise

Définition de l'entreprise :
Selon l’approche économique, l’entreprise est une entité de production des biens et services destinés aux marchés de consommation (grand public) et aux marchés des biens de production (les autres entreprises).
« l’entreprise est un groupement humain, hiérarchisé, qui met en œuvre des moyens intellectuels, physiques, financiers pour extraire, transformer, distribuer des richesse, ou produire des services, conformément à des objectifs définis par une Direction personnelle ou collégiale »
Classification des entreprises :
LE SECTEUR D'ACTIVITE
SECTEUR PRIMAIRE
SECTEUR
SECONDAIRE
SECTEUR
TERTIAIRE
SOURCE
DE
FINANCEMENT
SOURCES INTERNES
SOURCES EXTERNES
Autofinancement
Cessions d’actifs
Augmentation du capital
Quasi fonds propres
Endettement :
- Obligataire
- Bancaire
Chapitre 2
Les types de financement
bancaire des entreprises

Le financement de l'exploitation
Le financement de l'investissement
Le financement du commerce
extérieur

Crédits par caisse :
Les crédits par caisse globeaux
Facilité de caisse ;
Découvert ;
Crédit de campagne ;
Crédit relais.
Les crédits par caisse spécifiques
L'escompte commercial ;
L'avance sur marchandises ;
L'avance sur factures ;
L'avance sur délagation de marché.
L'avance sur titres ;
Les crédits par signature
L'aval ;
L'acceptation ;
Les cautions bancaires ;
Le crédit documentaire.
Les crédits classiques
Crédit à moyen terme ;
Crédit à long terme ;
Les crédits spécifiques
Les crédits ANSEJ ;
Les crédits ANGEM ;
Les crédits CNAC.
Crédits de financement de l'importation :
- Crédit documentaire.
Crédits de financement de l'exportation :
- Crédit fournisseur ;
- Crédit acheteur.
Chapitre 3
Analyse du risque crédit à travers l’analyse financière et l’évaluation de projets

I. Identification de l'entreprise et de son environnement :
Analyser l’historique de l’entreprise ;
Analyser l’entreprise en tant qu’entité juridique et entité économique ;
Analyser l’environnement de l’entreprise (ses partenaires et ses concurrents) ;
Déterminer la nature de la relation banque/entreprise.
II. Analyse financière de l'entreprise :
ANALYSE RETROSPECTIVE
L'élaboration et l’analyse des bilans financiers
- Réévaluation de certain postes du bilan ;

- Réintégration des éléments hors bilan ;

-Reclassement de certains postes du bilan.
Retraitements
Reclassements
L’analyse des indicateurs de l’équilibre financier
FONDS DE ROULEMENT
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
TRESORERIE
L’élaboration des TCR et l’interprétation des soldes intermédiaires de gestion
- Chiffre d’affaire
- Production de l’exercice
- Valeur ajoutée d’exploitation
- Excédent brut d’exploitation
- Résultat opérationnel
- Résultat financier
- Résultat courant avant impôt
- Résultat courant après impôt
- Résultat extraordinaire
- Résultat de l’exercice
- Capacité d’autofinancement
L’analyse de la structure financière par les ratios
- Les ratios de structure financière ;
- Les ratios de liquidité ;
- Les ratios de trésorerie ;
- Les ratios de gestion et d’activité ;
- Les ratios de rentabilité.
ANALYSE PROSPECTIVE
Le plan de trésorerie
Le plan de financement
Le budget d’exploitation prévisionnel
Les bilans et comptes de résultat prévisionnels
III. L'évaluation de projets d'investissement
ETUDE DE LA
VIABILITE
ANALYSE DU MARCHE ;
ANALYSE COMMERCIALE :
ANALYSE TECHNIQUE ;
- Le produit ;
- Le prix ;
- La distribution ;
- La promotion.
ANALYSE DES COUTS ;
ETUDE DE LA RENTABILITE
Rentabilité avant financement
Rentabilité après financement
- D.R.

- D.R.A.

- V.A.N.

- I.P.

- T.R.I.
- D.R.F.P.

- V.A.N.F.P.

- T.R.F.P.

- V.A.N.E.

- T.R.I.E.
IV. Analyse des risques et moyens de prévention
ANALYSE
DES
RISQUES
LES RISQUES
DE
CREDIT
LES RISQUE
D'IMMOBILISATION
LE RISQUE
DE NON
REMBOURSEMENT
LE RISQUE
DE
CONCENTRATION
LES RISQUES
DE
MARCHE
LE RISQUE
DU TAUX
D'INTERET
LE RISQUE
DE
CHANGE
LES MOYENS
DE
PREVENTION
Les règles prudentielles
Le recueil des garanties
Le
provisionnement des créances
Ratio de couverture des risques
Ratio de division des risques
Réelles : - Hypothèque
- Nantissement
Personnelles : - Aval
- Cautionnement
Chapitre 4
ETUDE DE CAS PRATIQUES

Premier cas
Etude d'un cas de financement
de l'éxploitation
LE CREDIT BAIL
(LEASING)
Bilans financiers
Les indicateurs d'équilibre financier
Unité : KDA
Unité : KDA
Les soldes intermédiaires de gestion
Unité : KDA
Les principaux ratios
Analyse des risques et décision finale
Le risque de mévente et à écarter
Le risque de non remboursement est faible
La situation fiscale et parafiscale est saine
Les conditions et garanties :

- Centralisation du chiffre d’affaires à nos guichets

- Délégation d’assurance multirisque professionnelle (DAMPR) en faveur de notre banque ;

- Caution solidaire des associés à hauteur de nos engagements ;

- Signature de la convention de crédit.

Deuxième cas : Etude d'un cas d'investissement
ETUDE DE LA VIABLITE
Analyse du marché : le marché est caractérisé par une faible offre par rapport à la demande du fait de l’existence de clients potentiels grands consommateurs de béton , ce qui nous emmène à dire que le marché est porteur.
Analyse commerciale :
- Le produit : Béton prét à l'emploi, hourdis et parpaings, bordures de trottoirs
- Le prix : Une stratégie d'alignement a été fixée
- La distribution : L'entreprise assurera la livraison par ses propres moyens
- La communication : Une compagne publicitaire via les journaux et les revues économiques spécialisées, participation aux salons et foires
Analyse technique :
- Le matériel prévu est de technologie moderne et il est entièrement automatisé et facilement entretenable

- L'unité de production est située à la Commune de CHEBLI Wilaya de BLIDA.

- La capacité de production est estimée à 960 M3 de béton par jour et 500 unités de parpaings par jour pour une année de pleine capacité

Analyse des couts :
- Le cout total du projet s'élève à 711 680 000 DA
ETUDE DE LA RENTABILITE
Avant financement
Après financement
D.R. = 3 ans et 11 mois

D.R.A. = 4 ans et 09 mois

V.A.N. = 520 255 KDA

I.P. = 1,73

T.R.I. = 23%
D.R.F.P. = 5 ans

V.A.N.F.P. = 530 777 KDA

T.R.F.P. = 30%

V.A.N.E. = 10 255 KDA

T.R.I.E. = 3,94%
La décision finale
Avis favorable
CMT = 427 000 000 DA
Durée = 05 ans dont 01 année de différé
Condition :
- Centralisation de la totalité du chiffre d’affaires à nos guichets ;
- Paiement direct aux fournisseurs (aux guichets de l’agence) ;
- Signature de la convention de crédit, au préalable ;
- Versement de la part d’autofinancement, au préalable.
Taux d'interet = 5,25 %
Garanties:
- Hypothèque premier rang sur le terrain et les constructions ;
- Nantissement spécial des équipements de production ;
- Gage du matériel roulant à acquérir ;
- Caution solidaire des associés à hauteur de nos engagements ;
- Délégation d’assurance multirisque professionnelle (DAMRP) ;
- Délégation d’assurance tout risque (DATR).

CONCLUSION
Raison sociale : M.A.M.PLASTIQUE
Forme juridique : S.A.R.L
Date de création : 1970
Capital social: 4 400 KDA
Activité : Transformation de matières plastiques
Localisation : Oued SMAR. ALGER
Demandeur de crédit :
Ligne de découvert : 6 000 KDA

Avance sur stocks: : 4 000 KDA

Avance sur factures : 2 000 KDA

Crédits sollicités :
La relation BANQUE / ENTREPRISE
Ancienne relation (depuis l’ouverture de l’agence)

Aucun incident de paiement n’a été signalé

Niveau des mouvements d’affaires confiés:
Unité : KDA
Demandeur de crédit :
Raison sociale : SARL M.F. Production ;
Date de création : 2014
Capital social : 100 000 DA
Siège social : BLIDA
Activité : Fabrication d'éléments de béton pret à l'emploi
I. Identification de l’entreprise sollicitant et de son environnement ;
II. Analyse financière ;
III. Evaluation de projet ;
IV. Analyse des risques et décision finale.
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