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Libro Bancos

Manejo de Libro bancos
by

Alejandro Montiel

on 13 April 2013

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Transcript of Libro Bancos

Libro Bancos Libro Banco es la bitácora o donde se anotan cronológicamente los movimientos de las cuentas Bancarias, tanto de cargo y abono. El LIBRO BANCOS es en donde se debe anotar todas las operaciones que realiza la empresa con la entidad bancaria. Desde el punto de vista legal es un libro voluntario y desde el punto de vista técnico-contable se le considera como un libro auxiliar. LLevando el Libro Bancos Las operaciones de la empresa con entidad bancaria no se registran al ritmo que lo hacen estas últimas; en otras ocasiones se suele incurrir en errores u omisiones y; con alguna frecuencia, el banco efectúa transacciones que sólo dará a conocer a la empresa con posterioridad mediante la remisión de una Nota de Cargo o Nota de Abono o simplemente debitando o acreditando el estado de cuenta corriente de la empresa. Modelo de rayado del libro auxiliar de bancos El libro bancos, al no ser un libro oficial, adopta el rayado que considere cada empresa, de acuerdo con sus necesidades de información. Según podemos observar este registro está compuesto de las siguientes columnas Manejo del libro bancos 3657008423 Marzo El Amigo, S.A 01/03/2013 Saldo Inicial 30,000.00 30,000.00 06/03/2013 Cheque 1100590 Comisiones, Juan Carlos Paz 500.00 29,500.00 10/03/2013 Cheque 1100591 Pago de multa pendiente 1,000.00 28,500.00 12/03/2013 Deposito 1254067892 Ingresos de la semana 25,000.00 53,500.00 14/03/2013 Cheque 1100592 Pago de planilla 12,000.00 41,500.00 18/03/2013 Deposito 2567891586 Ingresos de la semana 20,000.00 61,500.00 20/03/2013 Nota Débito ND 545268 Pago de Iva/ febrero 10,280.00 51,220.00 28/03/2013 Cheque 1100593 Pago de planilla/marzo 20,000.00 31,220.00 31,220.00 Saldo en el banco según libros 31,220.00 Muchas empresas manejan el mismo orden que los extractos del banco para que a la hora de la conciliación sea más rápido efectuarla. Extracto Bancario El banco envía mensualmente a la empresa un documento llamado extracto bancario o estado de cuenta, el cual informa lo siguiente: 1.El saldo que presenta la cuenta corriente al iniciarse el mes y al finalizar el mismo.
2.Cargos y abonos durante el mismo.
3.La causa por la cual se hicieron estos registros Registro de Libro Bancos Revisión del Extracto Bancario
o Estado de Cuenta Comparación de valores del libro bancos
y el estado de cuenta

"Conciliación Bancaria" Proceso General para Conciliación Bancaria CAUSAS PARA LA DISCREPANCIA DE SALDOS A.Depósito en tránsito registrado por el banco y no registrado por la empresa.
B.Cheques girados por el cliente y no presentados al banco para su pago.
C.Datos otorgados o abonados en la cuenta corriente, no registrados en el libro bancos; pero si en el Extracto de cuenta corriente (letras o pagarés descontados o pagados por los clientes).
D.Cargos e intereses cobrados por el banco y no registrados por el cliente.
E.Cheques extornados (devueltos) por el banco por falta de fondos que el depositante no ha registrado en el Libro Bancos. Gracias por su atención "Confía en ti mismo para conseguir tus objetivos. La espera puede hacerse larga, pero todo esfuerzo tiene su recompensa" Balance del Libro Bancos Es el principio contable mediante el cual se busca la
igualdad entre saldos
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