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Sistema Registro Contable

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by

ALVARO DIAZ AZAMAR

on 4 October 2013

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Transcript of Sistema Registro Contable

Sistema Registro Contable
Contabilidades Especiales I
ENTIDADES PRESTADORAS DE SERVICIO DE HOSPEDAJE
San Mateo Yetla
Documentos de soporte
Aquellos que sirven como base de comprobacion en la elaboracion de un documento contabilizador:
Pedidos, notas de remision, facturas, recibos, vales, nominas, reportes diario de ocupacion, diarios de ventas de alimentos y bebidas, de llamadas telefonicas, de tintoreria, etc.
Poliza de ingresos por ventas
Se formula con base en los siguientes reportes diarios:
De ocupacion de cuartos
De ventas de alimentos y bebidas
De telefonos y telegrafos
De tintoreria y lavanderia
Esta poliza tiene orden num. y cronologico
Poliza por Compras
Se prepara con base en reporte diario de entradas al almacen. Se soporta con las facturas. Se concentran las compras de alimentos y bebidas, suministros generales, etc. la poliza se asentara en orden num. y cronologico en el Diario de Compras.
Poliza de ingresos por dep. al Banco
la base sera el informe del cajero general con el detalle de las operaciones de entrada.
Se asentara diariamente en orden num. y cronologico en el Diario de Ingresos por Depositos al Banco.
Poliza de egresos y poliza-cheque
Se expide para pagos superiores a $2,000. Se usa como documento contabilizador la poliza-cheque. Se registra diariamente en orden numerico y cronologico en el Diario de Egresos o de Cheques expedidos.
Poliza de Diario (Op. Diversas)
Provisiones para pago de nominas, honorarios, sueldos, etc.
Provision para pago de impuesros, derechos y servicios publicos, etc.
Por ajustes, traspasos, etc.
Estas polizas se registran en orden num. y cronologico en el Diario de Op. Diversas.
Poliza de Cuentas por Cobrar
Se formula para registrar las ventas a credito. Se soporta con la relacion de cuentas por cobrar firmadas por los clientes o huespedes.
El registro se hara en orden num. y cronologico en el Diario de Cuentas por Cobrar.
Poliza de ajustes y descuentos
Se formulara cuando se hagan ajustes en por modificacion de tarifas o por descuentos en alimentos, bebidas, etc. estos deberan estar debidamente autorizados.
Se registran en orden num. y cronologico en el Diario de Ingresos por Ventas.
Poliza de Costo
Se prepara cada fin de mes con los siguientes datos de alimentos y bebidas:
Ventas totales, Ajustes y descuentos, relacion de cortesias a precio de venta, relacion de cheques de consumo de funcionarios y empleados a precio de venta, Ventas netas reales, importe de inventarios iniciales, ...
Poliza de Costo
...importe de compras netas, inventarios finales debidamente valuados, Costo de Ventas Bruto, Importe de deducciones al costo de ventas, ventas a empleados, cortesias, roturas y perdidas al costo. Costo de Ventas Neto, etc. Esta poliza se registra en Diario de Salidas de Almacen.
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