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Copia de Audit_Integral_IS_O19011

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by

Nicolai Abreo

on 8 November 2016

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Transcript of Copia de Audit_Integral_IS_O19011

Auditoría
ISO 19011:2011
Proceso
Sistemático
Independiente y
Documentado
Evidencia de auditoría
Criterios de auditoría
Hallazgos de auditoría
Fortalezas
Oportunidades de mejora
No conformidades
Hallazgos de auditoría
Objetivos de auditoría
Conclusiones de auditoría
PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA INTERNA EN UN S.G.C
PARA LOS AUDITORES:
INTEGRIDAD
PRESENTACIÓN IMPARCIAL
DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
PARA LA AUDITORÍA:
INDEPENDENCIA
ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA
CONFIDENCIALIDAD
Esta Norma Internacional proporciona orientación sobre la auditoría de los sistemas de gestión, incluyendo los principios de la auditoría, la gestión de un programa de auditoría y la realización de auditorías de sistemas de gestión, así como orientación sobre la evaluación de la competencia de los individuos implicados en el proceso de auditoría, incluyendo a la persona que gestiona el programa de auditoría, los auditores y los equipos auditores. No establece requisitos.
Es aplicable a todas las organizaciones que necesitan realizar auditorías internas o externas de sistemas de gestión, o gestionar un programa de auditoría.
Programa de auditoría
objetivos para el programa de auditoría y para las auditorías individuales;
alcance/número/tipos/duración/ubicaciones/calendario de las auditorías;
procedimientos del programa de auditoría;
criterios de auditoría;
métodos de auditoría;
selección de equipos auditores;
recursos necesarios, incluyendo viajes y alojamiento;
procesos para tratar la confidencialidad, la seguridad de la información, la salud y la seguridad y otros asuntos similares.
Proceso de auditoría
Implementación del programa de auditorías
Informar a las partes interesadas el progreso del programa
definir los objetivos, el alcance y los criterios para cada auditoría individual
coordinar y programar las auditorías y otras actividades relativas al programa de auditoría
asegurar la selección de los equipos auditores con la competencia necesaria
proporcionar los recursos para los auditores
asegurar la realización de las auditorías en el tiempo acordado.
Registrar las actividades de auditoría y que los registros se gestionan y mantienen adecuadamente
Actividades típicas de auditoría
Realización de una auditoría
La persona responsable de la gestión del programa de auditoría debería seguir su implementación considerando la necesidad de:
a) evaluar la conformidad con los programas de auditoría, calendarios y objetivos de la auditoría;
b) evaluar el desempeño de los miembros del equipo auditor;
c) evaluar la capacidad de los equipos auditores para implementar el plan de auditoría;
d) evaluar la retroalimentación de la alta dirección, de los auditados, de los auditores y de otras partes interesadas;
SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Se debería revisar el programa de auditoría para evaluar si se han alcanzado los objetivos.
Las lecciones aprendidas ayudan a la mejora continua.
La revisión del programa de auditoría debería considerar
a) los resultados y tendencias del seguimiento del programa
b) la conformidad con los procedimientos del programa de auditoría
c) la evolución de los requisitos de las partes interesadas
d) los registros del programa de auditoría;
e) los métodos de auditoría alternativos o nuevos
f) la eficacia de las medidas para tratar los riesgos asociados con el programa de auditoría
g) los temas de confidencialidad y seguridad de la información relacionados con el programa de auditoría
Revisión y Mejora del Programa de Auditoría
Entrevista de auditoría
Las preguntas deben ser en lenguaje de la empresa y acento natural. Asegúrese de hacerse entender
Lo mas importante no es lo que pregunta el auditor, es lo que entiende el auditado
P
H
V
A
Inicio
Inicio
Preparación de las actividades de auditoría
Realización de las actividades de auditoría
Preparación y distribución de informes de auditoría
Finalización de auditoría
Realización de las actividades de seguimiento de una auditoría
Fuente: NTC ISO 19011
Fuente: NTC ISO 19011
Plan de auditoría
Plan de auditoría
Revisión documental
Revisión documental
Si es claro cómo es el sistema de gestión y para que fue creado hay muchas cosas que nos interesaría preguntar.
Al auditor le debe interesar como es la gestión en el sistema y esta curiosidad (ordenada) debe llevarlo a realizar preguntas muy interesantes
¿Qué preguntas hacer?
¿Qué preguntas hacer?
¿Qué preguntas evitar?
¿Qué preguntas evitar?
Reunión de apertura
Recomendaciones de los puntos a tratar:
Presentación de los participantes, incluido un perfil de sus funciones.
Confirmación de los objetivos, alcance y criterios de la auditoría.
Confirmación del cronograma de la auditoría y cambios de última hora.
Los métodos y procedimientos que se van a usar para realizar la auditoría.
Confirmación de enlaces de comunicación
Confirmación de que hay disponibilidad de los recursos
Confirmación de aspectos relacionados con la confidencialidad.
Confirmación de la disponibilidad, funciones e identidad de los guías.
El método de presentación de reportes, incluida cualquier clasificación de no conformidades.
Información acerca de las condiciones en las cuales se puede terminar una auditoría
Preparación
Realización
La entrevista
Lo mas importante no es lo que pregunta el auditor, es lo que entiende el auditado
Conflicto de intereses
Ruido
Luz intensa
Empatía
Distracción visual
Desorden
Calor
Muy poco tiempo
Preocupado por preguntar
Presión externa
Plan de Muestreo para recolección de evidencias
Abiertas, cerradas, sondeo
Tamaño del equipo auditor
Actitud frente a los resultados presentados
ISO 19011:2011 Anexo B3- Muestreo
ISO 19011:2011 Anexo B6- Orientación sobre la visita a la ubicación del auditado
ISO 19011:2011 Anexo B7- Realización de entrevistas
Reunión de cierre
Temas a tratar

Procesos, interacciones, niveles de la organización, auditados.
Hallazgos y conclusiones de la auditoría.
Solicitud acción correctiva.
Tentativas para las acciones correctivas.
Eventualmente, acuerdos sobre la precisión de las No Conformidades.
Presentación de oportunidades de mejora.
Auditado
Auditor
Informe de auditoría
Datos de la auditoría – Identificación
Cliente de auditoría
Actividades realizadas, incluyendo fechas
y ubicaciones.
Procesos auditados
Conclusiones (orientado a las partes interesadas de la organización, en particular concluir si el SG contribuye al plan estratégico de la organización).
Anexos: Hallazgos Anexos: Hallazgos (registro de conformidades, registro de no conformidades).
Seguimiento
Seguimiento de acciones correctivas, preventivas y de mejora
Auditoría Interna a un SG Integral
¿Qué es?
¿Cuál es
el objetivo?
¿Qué niveles hay?
Ejes del proceso
PHVA
Requisitos de
los Sistemas
Norma para auditorías
de 1a y 2a parte
Conceptos clave
Auditoría,
hallazgos
y conclusiones
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