Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

ПАСПОРТ СДЕЛКИ

No description
by

Vadim Medvedev

on 5 December 2014

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of ПАСПОРТ СДЕЛКИ

РТА
Т-115
.
.
ПЛАН:
Паспорт внешнеторговой сделки является документом, который необходим для целей осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
• Понятие Паспорта сделки

• Внешнеторговые сделки, при совершении которых необходимо оформление паспорта сделок

• В каких случаях паспорт сделки можно не оформлять

• Основные положения действующего валютного законодательства, касающиеся паспорта сделки

• Сроки его оформления

• Особенности оформления

• Технология валютного контроля, основанная на применении
паспорта сделки.

РЕЗИДЕНТЫ
ПАСПОРТ СДЕЛКИ
ПОПОВА ПОЛИНА
МЕДВЕДЕВ ВАДИМ

ПАСПОРТ СДЕЛКИ
1.
Физические лица -

граждане РФ, за исключением постоянно или временно проживающих в иностранном государстве не менее одного года.
2.
Постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ,

иностранные граждане и лица без гражданства.
3.

Юридические лица
,
созданные в соответствии с законодательством РФ;
4.

Находящиеся за пределами территории РФ

филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц – резидентов.
5.

Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ
, находящиеся за пределами территории РФ, а также
постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях.
6.

Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования,
которые выступают в отношениях, регулируемых законом №173-ФЗ и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты, в соответствии с пп.7 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ это:
В каких случаях оформляется паспорт сделки?
Требования раздела распространяются на контракты (кредитные договоры),
сумма
обязательств по которым
равна или превышает
в эквиваленте
50 тыс. долларов США.

Сумма обязательств
определяется

на дату заключения контракта
(кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств
на дату заключения последних изменений
(дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения,
по официальному курсу
иностранных валют по отношению к рублю,
установленному Банком России
, или в случае если официальный курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют,
установленному иным способом,
рекомендованным Банком России.
в соответствии с положениями пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ
1.

Физические лица,
не являющиеся резидентами

в соответствии с пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ.
2.
Юридические лица,
созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.
3.
Организации,
не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.
4.
Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения
иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях.
5.
Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ.
6.
Находящиеся на территории РФ
филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения юридических лиц
– нерезидентов и организаций-нерезидентов, не являющихся юридическими лицами.
7.
Иные лица
, не указанные в пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ

(Глава 5) Раздела II. "Порядок оформления, закрытия, переоформления паспорта сделки, представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, формирования и ведения ведомости банковского контроля, перевода паспорта сделки в другой уполномоченный банк и особенности учета валютных операций по аккредитивам" Инструкции ЦБ № 138-И
5.1
.
Требования распространяются на

следующие
договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами, проекты договоров, которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах

(далее - договоры):
5.1
.
Требования распространяются на договоры
,
содержащие все существенные условия договора
(оферта, публичная оферта):
5.1.1
.
договоры, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз
с территории Российской Федерации
или ввоз
на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме;
5.1.2
.

договоры, предусматривающие продажу
(приобретение)
и
(или)
оказание услуг, связанных с продажей (приобретением)
на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных
товаров
,
необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств
независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки (далее - контракт);
5.1.3
.
договоры, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них
;
5.1.4
.
договоры, предусматривающие передачу движимого и
(или)
недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды
(лизинга)
;
5.1.5
.
договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору
(договору займа)
, а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита
(займа).
Не обязателен паспорт сделки по вышеуказанным валютным операциям, осуществляемым по контракту или кредитному договору, заключенному:
1.


Между нерезидентами и физическими лицами - резидентами
, не являющимися ИП, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту.
2.

Между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом
.
3.

Между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти
, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
4.

Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма контракта и кр. Договора не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США
по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта.
В соответствии с п.3 ст.20 закона №173-ФЗ, при осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:
1.

Номер и дата оформления паспорта сделки.
2.

Сведения о резиденте и его иностранном контрагенте.
3.

Общие сведения о внешнеторговой сделке:

дата договора,

номер договора (если имеется),

общая сумма сделки (если имеется),

валюта цены сделки,

дата завершения исполнения обязательств по сделке.
4.

Сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке.
5.
Сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.
Вышеуказанные сведения, за исключением:

номера и даты оформления паспорта сделки,


сведений об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке,
отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.
Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном ЦБ РФ
.

Обратите внимание:

Срок передачи уполномоченным банком оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке (п.6 ст.20 закона №173-ФЗ).

Сроки оформления резидентом Паспорта сделки:


-
при списании
иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента – не позднее дня осуществления платежа по контракту (кредитному договору) и представления Справки о валютной операции

-
при зачислении
иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента – не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления на транзитный валютный счет резидента и представления Справки о валютной операции

-
при вывозе (ввозе) товаров
- не позднее даты подачи таможенной декларации

-
при вывозе (ввозе) товаров без оформления таможенной декларации и при оказании работ (услуг)
– не позднее срока оформления Справки о подтверждающих документах.
Full transcript