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Caso parmalat

para el 28 de agosto del 2013
by

camila monsalve

on 28 September 2013

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Transcript of Caso parmalat

Análisis fraude caso parmalat
¿De que se acusa al grupo?
¿Como se cometió el fraude?
¿A dónde fueron destinados los Fondos?
CASO PARMALAT
ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN
2. HISTORIA PARMALAT
3. PARAÍSOS FISCALES
3.1 QUE SON LOS PARAÍSOS FISCALES
3.2 LISTA DE PRINCIPALES PARAÍSOS FISCALES
3.3 CARACTERÍSTICAS
4. ANÁLISIS CASO PARMALAT
4.1 ¿CUÁNDO Y POR QUÉ ESTALLA LA CRISIS?
4.2 ¿DE QUE SE ACUSA AL GRUPO PARMALAT?
4.3 ¿COMO SE COMETIÓ EL FRAUDE
4.4 ¿A DONDE FUERON DESTINADOS LOS FONDOS?
5. CONCLUSIONES

INTRODUCCIÓN
En la historia han existido múltiples escándalos por fraudes financieros, casos como Enron y Worldcom, dos de las mayores empresas estadounidenses, en los cuales sus autores guiados por su ambición y en la búsqueda de millonarias ganancias pasaron por encima de todos los principios éticos, perjudicando y poniendo en riesgo a sus grupos de interés, destruyendo su confianza y credibilidad. El caso de Parmalat, apodado el Enron de Europa, ha sido uno de los típicos casos de fraudes financieros multimillonarios el cual salió a la luz en Diciembre del 2003.
¿Cuándo y por qué estalla la crisis?
En 1987, Parmalat comenzó a cotizar en la bolsa de Milán

En la década de los 90 Parmalat, en una estrategia de endeudamiento crediticio creada por tanzi logró establecer filiales en los cinco continentes.

En el 2001, muchas de las nuevas divisiones corporativas y gubernamentales de la empresa empezaron a perder dinero.

En febrero del año 2003 el Contador Oficial Ejecutivo, Fausto Tonna de improvisto anunció una nueva edición de bonos de 500 millones de euros.

El 12 de noviembre del 2003, Parmalat se desplomó en bolsa más de un ocho por ciento, hasta 2,37 euros, después de que su auditor, Deloitte & Touche, se negara a aprobar las cuentas del primer semestre

En diciembre, Parmalat se confiesa incapaz de hacer frente a un pago de 150 millones de euros, correspondientes a una serie de bonos que habían vencido y 400 millones de euros requeridos por inversores minoritarios en la plaza brasileña
PARAÍSOS FISCALES
Conclusiones
El secretario de Economía italiano, Giulio Tre- monti, estimó, a principios de 2004, que el impacto económico del fraude podría ascender a más del uno por ciento del producto interno bruto italiano.

Calisto tanzi fue condenado en el 2008 a 10 años de cárcel por manipulación de cotizaciones bursátiles, complicidad en falsificación de balances con los auditores de cuentas y obstrucción a las auditorías.

El equipo administrativo de Calisto Tanzi fue sancionado por 2.000 millones de euros.



PARMALAT
Es una compañía italiana de lácteos y alimentación.
Fue fundada el 15 de abril de 1.961 en Parma al norte de Italia por Calisto Tanzi de 22 años de edad.
Primera marca de leche en dejar atrás la antigua botella de vidrio, incorporando la tecnología UHT
Cuatro décadas después la compañía ha crecido hasta convertirse en una multinacional con presencia en más de 23 países gracias a una estrategia de endeudamiento crediticio.
CARACTERÍSTICAS DE LOS PARAÍSOS FISCALES
PARAÍSOS FISCALES Y SOCIEDADES OFFSHORE

Un paraíso fiscal es un país que exime del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio. Típicamente conviven dos sistemas fiscales diferentes.

Las sociedades offshore son empresas que se caracterizan por estar registradas en un país, normalmente un paraíso fiscal, en el que no realizan ninguna actividad económica o comercial. Por este motivo se les llama también sociedades no residentes.
Los datos personales de propietarios y accionistas de empresas no figuran en los registros públicos.
Existen estrictas normas de secreto bancario.
No se firman tratados con otros países que conlleven intercambio de información bancaria o fiscal.
Se fomenta la estabilidad política y monetaria. ¿Quién invertiría en un lugar con continuos golpes de estado, guerras o una inflación galopante?
Cuentan con una excelente oferta de servicios legales, contables y de asesoría fiscal.
Suelen disponer de buenas infraestructuras turísticas y de transporte.
Crisis y los paraísos fiscales
Parmalat utilizó durante años la colocación de acciones y bonos convertibles en paraísos fiscales para financiar docenas de adquisiciones en todo el mundo. Entre 1993 y 2002 sus ventas se incrementaron un 410% y sus beneficios alcanzaron una cifra récord. Calisto Tanzi fue acusado de falsedad de balance, quiebra fraudulenta, uso de información privilegiada y presunto engaño a los auditores de los estados contables.
FAUSTO TONA
El fraude se cometió con medios muy sencillos:
Control de la correspondencia de los auditores.
Recibos bancarios falsificados con un scanner y una fotocopiadora
Cambios de domicilio social, para no tener que cambiar de auditor, como exige la ley italiana.
Tanzi reportaba amortizaciones infladas, inventarios irreales y balances inventados

La empresa falsificaba sus balances desde hacía 15 años al parecer con la complicidad de un grupo de bancos nacionales e internacionales
Calisto Tanzi admitió haber destinado parte del dinero a:
A las empresas de turismo de su hija Francesca.
Al club de fútbol Parma de su hijo Stefano, La suma de 500 millones de euros.

Tanzi admitió también haber «inventado» más de 7.000 millones de euros en falsos certificados de depósito o de recompra de bonos.

Tanzi compraba empresas quebradas o financiaba campañas políticas con la expectativa de recibir favores en un futuro que le permitieran hacer negocios desde una posición de privilegio

La firma auditora Price Waterhouse Coopers (PWC), informó que el insolvente grupo Parmalat tuvo una deuda de más de $18.000 millones de dólares, cifra ocho veces más grande de la que había anunciado la compañía.
FRANCESCA TANZI
STEFANO TANZI
CLUB FUTBOL PARMA
CALISTO TANZI
Es la segunda firma privada de servicios profesionales del mundo,
PARMALAT EN EL MUNDO
PRESENTADO POR:
MARIA CAMILA MONSALVE
ALBA GUIHUR
UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER
2013
Este escándalo obligó al Gobierno de Berlusconi a aprobar un decreto que buscaba agilizar los procedimientos necesarios para una rápida declaración de bancarrota y una pronta intervención por parte de las autoridades gubernamentales

La comisión Europea también reaccionó adecuando el marco regulatorio de las corporaciones.

La empresa fue reestructurada y volvió a cotizar en la Bolsa de Milán en 2005.

LISTADO DE LOS PRINCIPALES PARAÍSOS FISCALES
INGENIERÍA ECONÓMICA
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