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EXPOSICION DE AUDITORIA

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by

Juan Manuel Bran Donis

on 7 August 2016

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Transcript of EXPOSICION DE AUDITORIA

Normas de Calidad
3. EJEMPLOS DE NORMAS DE CALIDA
ASPECTOS PARTICULARES
1. Responsabilidad de la Direccion

Politica de calidad
Organizacion
Revision de la Direccion

2. Sistema de Calidad

3. Revision de Contrato

4. Control del Diseño

5. Control de la Documentacion y los Datos

6. Compras

7. Control de los productos sumistrados por el cliente

8. identificacion y tranzabilidad de los productos

9. Control de los Procesos

DEFINICION
Es un documento establecido por consenso y probado por un organismo reconocido (nacional o internacional)
CONTROLES CONTABLES

CONTROLES ADMINISTRATIVOS

Objetivos del Control Interno
El Control Interno Comprende

1. El Plan de Organizacion
2. los metodos y procedimientos que en forma coordinada se adoptan en un negocio para la proteccion de sus activos
3. Obtencion de informacion financiera correcta y segura
4. La promocion de eficiencia de operacion
5. La adhesion a las politicas prescritas por la direccion
ESTRUCTURA Y ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO
1. Independencia
2. Asignacion del personal a los trabajadores de Auditoria
3. Consulta
4. Supervision
5. Contratacion del personal
6. Desarrollo profesional
7. Promocion del personal
8. Aceptacion y continuacion del cliente
9. Inspeccion
2. ASPECTO LEGALES
Normas ISO 9000: Es una norma que aparecio por primera vez en 1987 y se extendio principalmente a partir de la version de 1994. Es ta norma es aplicable en empresas de produccion, de servicios, administracion publica, etc.


Antecede a esta norma la Norma Estandar Britanica (BS5750) esta aun esta vigente en Reino Unido
10. Inpeccion y Ensayos

11. Control de los esquipos de inspeccion, medicion, y ensayo

12. Estado de Inspeccion y ensayo

13. Control de los Productos no conformes

14. Acciones Correctoras y preventivas

15. Manipulacion, Almacenamiento, Embalaje, Consevacion y Entrega

16. Control de los Registros de Calidad

17. Auditorias internas de la Calidad

18. Formacion

19. Tecnicas Estadisticas
DEFINICION:

Conjunto de normar, principios, fundamentos, procesos, procedimientos, acciones, mecanismos, tecnicas e instrumentos de
Control
ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

AUDITORIA
Comprobar
Calibrar
Buscar
Evaluar
EL ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
1. Revision Preliminar
Metodo Descriptivo o de memorandum
Metodo Grafico o Flujogramas
Metodo de Cuestionario
Metodo de Deteccion de Funciones Incompatibles

2. Pruebas de Cumplimiento
Existencias
Efectividad
Continuidad
1. Ambiente de Control
2. Sistema Contable
3. Procedimientos de Control

Ejemplos de Pasos a seguir en el Estudio y Evaluacion del Control Interno

1. Determinar el proposito para el cual se utiliza el equipo

2. Determinar si el equipo que se usa es el adecuado para realizar el trabajo

3. Determinar si el procedimiento o el metodo con el cual se utiliza el equipo mejor
GRACIAS POR SU ATENCION
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