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AUDITORIA CAJA Y BANCOS

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on 18 September 2014

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Marcas para uditoria
SIMBOLO SIGNIFICADO
Ù Sumado (vertical y horizontal)
Z Cumple con atributo clave de control
£ Cotejado contra libro mayor
? Cotejado contra libro auxiliar
¥ Verificado físicamente
» Cálculos matemáticos verificados
W Comprobante de cheque examinado
@ Cotejado contra fuente externa
A-Z Nota explicativa
N/A Procedimiento no aplicable
H1-n Hallazgo de auditoria
C/I1-n Hallazgo de control interno
P/I Papel de trabajo proporcionado por la Institución

Marcas para uditoria
Tabla n# 2
Metodo
Procedimiento
Que es?
Es la que nos permite ampliar conocimientos donde se evidencia el proceso que se hace desde la auditaría aplicándolo a las cuentas de caja y bancos permitiendo darnos cuenta sobre las operaciones que realizan por medio de la caja y las transacciones realizadas en bancos sean validas y adecuadas.
AUDITORIA CAJA Y BANCOS
A quien?
EYCO S.A.S
Documentos utilizados en Auditoria de caja
Hoja de agrupamiento
Arqueos de caja
Confirmaciones bancarias.
Confirmaciones de saldos de compensación
Conciliaciones bancarias.
Listas de cheques en circulación.
Listas de cheques investigados
Libro de bancos.
Lista de préstamos otorgados
Lista de pendientes de pago
Se aplicarón los siguientes procesos para poder interpretar las cuentas de caja y bancos (cheques y recibos de caja) donde se aplicara la auditoria a la empresa Eyco construcción y consultoría S-A-S.
Debido a que el cliente no cuenta con los debidos formatos, estos fueron elaborados por el auditor para dar cumplimiento a la segunda norma que hace referencia a la obtención de evidencia suficiente y competente para el almacenamiento de los papeles de trabajo.

Empresa encargada a la construccion y consultoria.
Cuenta General de efectivo
Cuenta bancaria con un fondo fijo.
Cuentas con movimientos.
Pasos a tener en cuenta:
Prestamos y anticipos.
Total de las letras.
Fondo fijo o caja menor.
Arqueo de caja.
Cobros.
Desembolsos.
Saldos de Caja y Bancos.
TABLA N#1
A Caja y bancos
B Cuentas por cobrar
C Inventarios
U Activo fijo
W Cargos diferidos y otros
AA Documentos por pagar
BB Cuentas por pagar
EE Impuestos por pagar
HH Pasivo a largo plazo
LL Reservas de pasivo
RR Créditos diferidos
SS Capital y reservas
10 Ventas
20 Costos de ventas
30 Gastos generales
40 Gastos y productos financieros
50 Otros gastos y productos.
Camara y Comercio
Rut
Certificacion de cheques devueltos por proveedores.
Soporte de facturas de caja menor.
Facturas
Solicitud auditoria
Respuesta de auditoria
Conclusiones
Hacemos enfacis en al importancia de la auditoria como herramienta general identificando los puntos debiles de la empresa en este caso EYCO Construccion y consultoria S.A.S. con el fin de tomar decisiones y precauciones a tiempo.
Integrantes
Esperanza Alvarado
Sonia E. Santoyo
Certificacion devolucion de cheque por Banco

Cuadro Auditoria
Cedula Sumaria Disponible
Cedula analitica de Bancos
Informe revisoria fiscal
Dictamen revisoria Fiscal
Soporte consignacion por cheques devueltos por banco
Bibliografia
Auditoria TII 1997 Control Interno , Areas Especificas de implemetacion y Procedimientos.
Contraloria G 2009 Auditoria de Cajas y Bancos.
Guias TRF de la Corporacion Iberoamericana de Estudios CIES.

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