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ANALISIS FINANCIERO

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by

Melissa Cevallos

on 9 May 2016

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Transcript of ANALISIS FINANCIERO

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA
DEL ECUADOR

ANÁLISIS FINANCIERO
BALANCE GENERAL
PRODUCTOS
ANALISIS FINANCIERO

DEPÓSITO 20
CONSTITUCIÓN
CUARTO.-ADMINISTRACIÓN:
La dirección y administración estarán a cargo de los siguientes órganos: a) la junta general de socios y b) el gerente
Bebidas Alcohólicas
Bebidas no Alcohólicas
Cigarrillos
Confitería
Productos enlatados
Productos de primera necesidad
Productos de limpieza
Productos Principales
LIQUORS
Proveedores
Colegio Cardenal Spellman
Credife
Praga Delicatesen
Zócalo
Licoteca
Clientes
DIPANLIC
INTEGRANTES:
Melissa Cevallos
Joselyn Murillo
Diego Ortiz
Brenda T´obón
ACERCA DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRAL
ESTADO DE FUENTES Y UOS

Se utiliza para evaluar la solvencia de un negocio
Para evaluar su capacidad de generar flujos de efectivo
positivos en periodos futuros, pagar dividendos y financiar
el crecimiento.
La entradas y salidas de efectivo y efectivo equivalente
se presentan clasificadas en actividades de inversión, financiación y operacional.
Identificar las partidas que explican la diferencia entre en
resultado neto según las contabilidad y flujo de efectivo neto relacionado con las actividades operacionales.
Conocer los efectos que producen en la posición de la empresa, las actividades de financiamiento e involucran efectivo y aquellas que no lo involucran.
PROPOSITO DE ANALISIS
FINANCIERO
METODO INDIRECTO
Parte de la utilidad o perdida neta y se ajusta por los efectos de las transacciones que no son de efectivo
METODO DIRECTO
Revela las grandes entradas y salidas brutas de efectivo.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2012
METODO DIRECTO
A) ACTIVIDADES DE OPERACION
EGRESOS
INGRESOS
B) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
EGRESOS
INGRESOS
C) ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO
METODO INDIRECTO
EVA
LO QUE LA EMPRESA GENERA CON LA INVERSION EXTRANJERA MAS LO QUE RECIBIO POR FACTORES EXTERNOS
DATOS ADICIONALES
LA EMPRESA TIENEN UN RENDIMIENTO DEL 19,25%
LA DEUDA A LARGO PLAZO SE NEGOCIA CON UNN INTERES DE 12% ANUAL
LA TASA IMPOSITIVA ES DE 23%
VALOR ECONÓMICO AGREGADO(EVA)
Esta es la utilidad que realmente gestionamos
SEGUNDA FORMA
PRIMERA FORMA
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y DESPUES DE INTERERES
CAPITAL TOTAL DE LA EMPRESA
COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL
FORMULA:

UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE IMPUESTOS Y DESPUES DE INTERESES –(CAPITAL* COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL)

EVA= UOAIDI –(CAPITAL*CPPC)

EVA = 140.003,52 – (229.718,66*0,150436780)

EVA = 105445,38
CALCULO DEL VALOR ECONOMICO AGREGADO
EVA= UOAIDI –(CAPITAL*CPPC)

EVA = 140.003,52 – (229.718,66*0,150436780)

EVA = 105445,38
CAPITAL TOTAL DE LA EMPRESA
SEGUNDA FORMA
Balance General.
Estado de Resultados.
Análisis Vertical y Horizontal.
Estado de Fuentes y Usos.
Método Directo.
Método Indirecto.
Índices Financieros.
EVA ( Valor Económico Agregado).
Estados Proyectados.
Estado de Resultados Proyectado.
Flujo de Caja Proyectado.
Estado de Situación Financiera Proyectado.
Inversiones.
TIR ( Tasa interna de Retorno).
VA ( Valor Actual).
VAN ( Valor Actual Neto).
Costo Beneficio.
ANALISIS FINANCIERO
METODO INDIRECTO
INDICES FINANCIEROS
Habilidad de la empresa para pagar sus deudas.
1. La empresa cuenta con $2,17 para cubrir $1 de los Pasivos Corrientes.
2. La compañía cuenta con $1,51 de sus Activos mas líquidos para cubrir $1 de los Pasivos Corrientes.
3. Esta razón nos indica que tenemos $0,57 en efectivo para cubrir $1 de deuda corriente.
4. Es decir que la cia. tiene destinado 85.384,51 para pagar sus erogaciones de operación.
Mide la eficiencia de la empresa en sus Activos y Pasivos.
1. Esta razón nos indica que hemos intentado cobrar nuestras deudas 32,06 veces.
2. La empresa realiza el cobro de sus cuentas cada 11 días.
3. La empresa ha obtenido que sus inventarios han rotado 35,52 veces en el periodo.
4. Deposito 20 tarda 10 días en vender su inventario de mercancía.
5. Nuestros acreedores nos han intentado cobrar las deudas que tenemos 22,60 veces
6. Deposito 20 realiza sus pagos cada 16 días.
Mide el grado y la forma de participación de los acreedores en el financiamiento de la empresa.
1. Esta razón nos quiere decir que el 42% de los Activos esta financiado con recursos externos.
2. El 33% del patrimonio de la empresa esta financiado por endeudamiento corriente.
3. Se tiene $0,41 de deuda bancaria por cada dólar de patrimonio.
Mide el éxito de la empresa en un periodo determinado desde el punto de vista financiero.
1. La empresa ha obtenido el 7% de utilidad sobre las ventas.
2. La inversión de activos totales ha generado el 33% de utilidad neta sobre el capital invertido.
3. Los socios alcanzaron el 73% de utilidad sobre el capital invertido
ESTADOS PROYECTADOS
|
FINANZAS
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