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Análisis de Ratios Financieros Cartavio complejo Agroindustrial s.a.a.

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Ranier Cárdenas Blanco

on 10 June 2013

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Transcript of Análisis de Ratios Financieros Cartavio complejo Agroindustrial s.a.a.

Análisis de Ratios financieros Es una empresa subsidiaria indirecta de Clercrest Investments S.A. a través de Corporación Azucarera del Perú S.A., que posee el 87.17% de su capital social.

La Compañía se constituyó en Perú en el departamento de la Libertad en setiembre de 1970.

Se dedica al cultivo e industrialización de la caña de azúcar, así como la comercialización de los productos y subproductos derivados de esta. Cartavio produce azúcar, que representa el 88.5% de las ventas y el restante 11.5% corresponde a las ventas de melaza, alcohol y bagazo.
Capital Neto de Trabajo
CNT = Activo Corriente – Pasivo Corriente
= 114,783- 82,045 = S/. 32,738

Capital Neto de Trabajo Disponible
CNTD = (Activo Corriente – Inventario) – Pasivo Corriente = (114,783 – 43,481) –82,045= S/. -10,743

Razón Circulante
RC = Activo Corriente / Pasivo Corriente
=114,783 / 82,045 = 1.39 veces

Prueba Ácida
PA = (Activo Corriente – Inventarios) / Pasivo Corriente = (114,783 – 43,481) / 82,045 = 0.86 veces Integrantes:
- Cárdenas Blanco, Julio Ranier.
- Cuadros Bocanegra, Joselyn Lucero.
- Quicaño Quispe, Oscar Ruben.
- Rojas Cárdenas, Jairo Wilber. RAZONES DE LIQUIDEZ Interpretación: Cartavio dispone de S/. 32,738
para cumplir sus obligaciones a corto plazo. RAZONES DE ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS Interpretación: Por cada S/. 1.00 que invertimos en el Activo, vamos a generar S/.0.55 en ventas. Interpretación: Las cuentas por cobrar las hacemos efectivo 4 veces al año. Interpretación: La Rotación del Inventario es 6 veces al año. Interpretación: Cartavio cobra cada 95 días sus deudas. Interpretación: Cartavio paga sus deudas dos veces al año. Interpretación: Cartavio paga cada 185 días sus deudas. Interpretación: Cartavio necesita S/. 10,743
para cumplir sus obligaciones o invertir. En este caso no consideramos a Inventarios. Interpretación: Por cada S/. 1.00 de deuda que tiene Cartavio, va a disponer de S/. 1.39 en el activo. Interpretación: Por cada S/. 1.00 que paga Cartavio le hace falta 0.14 céntimos para cumplir con sus obligaciones. Razón de Liquidación de intereses
RLI = Utilidad Antes de Intereses e Impuestos (UAII) / Intereses =
42,634 /6,125 = 6.96% RAZONES DE ADMINISTRACIÓN DE DEUDAS Interpretación: Por cada S/. 1.00 de su activo,
Cartavio se endeuda 0.38 céntimos. Interpretación: Cartavio tiene el 69%
de dinero en el capital. Interpretación: La empresa puede cubrir hasta
7 veces los cargos por intereses. Interpretación: La utilidad de la empresa antes de intereses e impuestos puede pagar hasta 5,08 veces sus compromisos u obligaciones a largo plazo. Rendimiento de Capital
RC = Utilidad neta después de impuestos / capital =
36,740 / 248,119 = 0.15 x 100 = 15% Precio de mercado por acción/utilidad
PMA = Precio de mercado por acción / Utilidad por acción =
24 / 1.78 = S/13.48 RAZONES DE RENTABILIDAD Interpretación: Por cada S/. 1.00
en el activo Cartavio genera 0.10 céntimos. Interpretación: Los Activos de Cartavio rinden 6 %. Interpretación: El capital brinda un
rendimiento del 15%. RAZONES DE UTILIDAD DE ACCIONES Interpretación: Los dividendos que se ganaran por cada acción es de S/. 1.78 Interpretación: El valor de las acciones de Cartavio
está sobrevalorada en 13 veces más. GRACIAS CURSO: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA - I Profesora: Dra. Irma Milagros Carhuancho Mendoza. Rotación del Activo Total
RAT = Ventas/ Activo Total=
360,454 /655,362= 0.55 veces Rotación de Cuentas por Cobrar
RCC = Ventas al Credito/Cuentas por cobrar=
360,454 / 93,388 = 3.86 veces Rotación del Inventario
RI = Costo de ventas/Inventarios=
277,534 / 43,481= 6.38 veces Periodo Promedio de Cobro
PPC = 365 x Cuentas por Cobrar / Ventas=
365 x 93,388 / 360,454 = 94.57 dias Periodo Promedio de Pago
PPP= 365 x Cuentas por Pagar/ Compras =
365 x 141,220 / 277,534 = 185.73días Rotación de Cuentas por Pagar
RCP = Compras al Credito/Cuentas por Pagar=
277,534 / 141,220 = 1.96 veces Razón de Endeudamiento
RE = Pasivo Total / Activo Total =
254,256 / 655,362 = 0.38 x 100 = 38% Índice de Capital
IC = Pasivo a Corto plazo / capital =
172,211 / 248,119 = 0.69 x 100 = 69% Razón de Liquidación de Pagos fijos
RLPF = Utilidad Antes de Intereses e Impuestos (UAII) / (Intereses + Pagos Fijos) =
42,634 / (6,125 + 2256) = 5.08 veces Margen neto de utilidad
MNU = Utilidad neta después de impuestos / ventas=
36,740 / 360,454 = 0.10 x 100 = 10% Rendimiento de la Inversión
RI = Utilidad neta después de
impuesto / Activo Total =
36,740 / 655,362 = 0.06x 100 = 6% Utilidad por acción
UPA = Utilidad disponible para accionistas comunes / Número de acciones comunes en circulación =
36,740 / 20’675,896 = S/. 1.78
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