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Ciclo Operativo y Ciclo de Conversión del Efectivo

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by

edith ramirez

on 18 October 2013

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Transcript of Ciclo Operativo y Ciclo de Conversión del Efectivo

Instituto Tecnológico Latinoamericano
Ciclo Operativo
"Periodo a partir del compromiso de efectivo para realizar compras hasta la recuperación de las cuentas por cobrar derivadas de la venta de bienes y servicios"

Fórmula
Este ciclo tiene dos partes:

El Tiempo necesario para adquirir y vender los inventarios (PIN)
Periodo de cuentas a cobrar (PPC)
Ciclo de Efectivo
El Ciclo Operativo y el Ciclo de Efectivo
Edith Ramírez Serrano
Evaluación de Inversiones en TI
"Ciclo Operativo y Ciclo de Conversión del Efectivo"
James C. Van Horne, John M. Wachowicz
CO = PIN + PPC
Es el número de días que transcurren hasta que ingresa el importe efectivo de una venta, medido desde el momento en que se pagaron estos productos del inventario. Es la diferencia entre el ciclo operativo y el período de cuentas por pagar PCP
CE=CO- PCP
Compra de materia prima
Pago por las
compras
Venta de los productos
Producción de los productos
Cobranza
Cuánto inventario mantener?
Obtener préstamos o utilizar Efectivo disponible?
Qué tecnología utilizar?
Ventas en efectivo o a crédito?
Como realizar la cobranza
Recepción de Facturas
Pago de Materiales
Cuentas por Pagar
Periodo de Inventarios
Periodo de Cuentas por Cobrar
Recepción de Efectivo
Ventas por cobrar
Recepción de Pedido
Colocación de Pedido
Compra de Materias Primas
Ciclo Operativo
Ciclo Efectivo
Tiempo
Caso Práctico
Calcula el ciclo de efectivo y el periodo de cuentas por cobrar de una empresa "x", tomando en cuenta que tiene un flujo operativo de 167 días y un periodo de cuentas por pagar de 38 días.
Preguntas
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