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PROYECTO FINAL TEORIA DEL RIESGO

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by

Debanhi Landeros

on 1 December 2014

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Transcript of PROYECTO FINAL TEORIA DEL RIESGO

PROYECTO FINAL
Noviembre 14, 2014
GASTOS/REASEGURO

TEORIA DEL RIESGO
GRACIAS
SINIESTRALIDAD
PRIMAS / RENDIMIENTOS / SINIESTRALIDAD
Rendimiento por Inversión

Fórmula de Wilkie / Capital requerido
El capital esta determinado por:

Los estándares de capital necesarios son establecidos por: CNSF (mínimos necesarios- requerimiento bruto de solvencia), agencias calificadoras, gerencia interna.

Capital de trabajo (monto necesario para financiar el gasto de adquisición elevado de primer año)

Otros nombre con el que se conoce el capital requerido:
Capital mínimo, risk-based capital, etc...

Las compañías deben considerarlo en el “pricing” del producto.


CAPITAL REQUERIDO
Fórmula de Wilkie
U(t)= U(t-1)+B(t)+J(t)-X(t)-E(t)-R(t)-D(t)

Donde:
B(t): Ingresos por primas
U(t): Utilidad
J(t): Rendimiento de las inversiones
X(t): Siniestralidad
E(t): Gastos
R(t): Costo neto de reaseguro
D(t): Dividendos

PRIMAS
Acontecimiento que originan daños concretos que se encuentran garantizados en la póliza, hasta determinada cuantía, obligando a la Aseguradora a restituir,
total o parcialmente al asegurado o a sus beneficiarios, el capital garantizado en el contrato de seguro.

Simulación de nuestro modelo

Siniestros ocurridos no reportados

Se consideran siniestros ocurridos no reportados aquellos siniestros que se producen, en un intervalo de tiempo, durante la vigencia de la póliza, pero que se conocen con posterioridad a la fecha del cierre o valuación de un periodo contable.
Consecuencias

La falta de constitución de las reservas por IBNR ocasionaría efectos perjudiciales a los resultados programados por la empresa de seguros y por los mismo provocaría problemas relacionado con las utilidades que contablemente se han registrado para el ejercicio de que se trate.

GASTOS

GASTOS ADMINISTRACIÓN

Se denominan gastos de administración a aquellos contraídos en el control y la dirección
de una organización, pero no directamente identificables con la financiación, la comercialización, o las operaciones de producción.

GASTOS ADQUISICIÓN

El costo de adquisición de un bien de uso representa el
sacrificio económico para adquirir el bien y ponerlo
en condiciones de ser utilizado en la actividad.


REASEGURO
Contrato al que accede una compañía de seguros con otra compañía
(la reaseguradora), para que se asuma la totalidad o parte del coste de un posible accidente en determinadas situaciones. 

 En cuánto a los tipos de reaseguro encontramos
el reaseguro proporcional y el reaseguro no proporcional.

También conocidos como Reaseguro de riesgos, en este tipo de reaseguro el cedente y el reasegurador pactan el porcentaje de la prima y de los riesgos del contrato de la póliza que va asumir cada uno de ellos.

- Excedente: El reasegurador se compromete a asumir un determinado porcentaje de los siniestros en el caso de que supere el importe fijado.

PROPORCIONAL
REASEGURO
NO PROPORCIONAL
Conocidos como reaseguro de siniestros, ya que este actúa como una garantía en los siniestros que excedan la cantidad de dinero que se fija entre el asegurado y reasegurador.
- Reaseguro catastrófico(Exceso de pérdida por evento):
Opera cuando las pérdidas netas de la compañía, - es decir, con base a su retención- ocurridas por el evento rebasan un nivel determinado, llamado prioridad o deducible, cubriendo hasta un máximo llamado capacidad o límite.


DIVIDENDOS
Asegurados
El diferencial entre la siniestralidad real y
la utilizada en la tarificación puede ser compartida en un porcentaje con el cliente.

Financieros
La utilidad que se tiene cuando los productos financieros son
mayores a los utilizados en la tarificación se pueden compartir con el cliente
RESERVAS
Reserva de obligaciones pendientes de cumplir
Es la suma de dos reservas distintas:
A) La reserva de siniestros pendientes de pago
Se constituye cuando la institución tiene conocimiento de la ocurrencia de un siniestro, pero su valor no ha quedado totalmente definido por el ajustador o no se ha logrado determinar si la reclamación es procedente

B) La reserva por siniestros ocurridos y no reportados

Pasivo que se produce cuando los siniestros que ocurren
en un determinado año, no son reclamados en el mismo, sino en años posteriores.

(La reserva se debe ajustar anualmente con los resultados obtenidos de la valuación actuarial incorporando las nuevas tendencias que la institución tenga en siniestralidad.)



Es necesaria para seguros de ciertos riesgos cuyo efecto, en caso de siniestro,
puede ser de carácter catastrófico y poner en riesgo la situación financiera de la institución. Es indispensable que para este tipo de riesgos exista una reserva técnica especial que ayude a solventar el pago de siniestro en caso de que ocurra un evento de tal naturaleza.

Seguros Catastróficos

Reserva de riesgos catastróficos
n = Periodo de recurrencia, o tiempo estimado
que dura en presentarse el evento.
PR = Prima de riesgo cobrada en el año t.
PF = Productos financieros obtenidos en el año t por la inversión del fondo

El ciclo de recurrencia de terremotos de alta magnitud es muy amplio, por lo que durante este
tiempo debe constituirse una reserva con los excedentes de las primas de riesgo y los productos
financieros que se obtengan de la inversión del fondo.

Seguros de Terremotos
PML = Pérdida Máxima Probable
PR = Prima de riesgo
V = Factor de valor Presente

RRCAT= Reserva de riesgos catastróficos
r = tasa de rendimiento real
S(t) = Siniestros ocurridos en el año t

RESERVAS TÉCNICAS ESPECIALES
Deben ser autorizadas de manera especial por las autoridades reguladoras,
analizando las características de cada caso.


Algunos casos específicos son:

Reserva para Fluctuación de Inversiones
Reserva Especial de Contingencia
Reserva Compensadora
Reserva para Calce de la Reserva Matemática
Otras Reservas

Reserva para Fluctuación de Inversiones
La constitución de esta reserva se realiza con aportaciones periódicas que se derivan de la utilidad o excedentes en los productos financieros de la inversión de las reservas técnicas
Reserva Especial de Contingencia

Se constituye con los sobrantes que se producen de la prima de riesgo que se cobra a cada año o mediante cualquier otro procedimiento que establezca el regulador, y se utiliza en caso de que se presenten de manera imprevista cúmulos de reclamaciones que produzcan resultados adversos.

Reserva Compensadora
Tiene por objeto crear un fondo para compensar las pérdidas técnicas que resulten de la operación del seguro en un año determinado, como consecuencia de una desviación en los patrones de siniestralidad.
La constitución de esta reserva tiene un fundamento técnico que se deriva de las hipótesis actuariales con que las instituciones y sociedades mutualistas de seguros determinan la prima de riesgo
Reserva para Calce de la Reserva Matemática

La institución puede constituir una reserva con las eventuales utilidades por rendimientos,
para compensar las pérdidas que se produzcan en algún año específico cuando no se pueda obtener
la tasa de rendimiento prevista en las hipótesis actuariales.

Otras Reservas
Reservas para insuficiencia de primas,
Reserva para extralongevidad en los seguros de pensiones
Reserva para siniestros con efectos catastróficos

Se debe procurar que no exista una duplicidad así como evitar la constitución de muchas reservas por separado (estratificación) en tanto que la constitución de reservas de aplicación mas general ayudan a la optimización de recursos ya que se da el apalancamiento de recursos.
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