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Normativa o1-05 SUGEF

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by

Jorge Quesada tames

on 29 November 2013

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Transcript of Normativa o1-05 SUGEF


Universidad fidélitas

Curso de Banca y Moneda

Impartido por: Prof. Javier Ortiz.

Expositor: Jorge Quesada

Normativa o1-05 SUGEF
REGLAMENTO PARA LA CALIFICACIÓN DE DEUDORES
Cuantificar el riesgo de crédito de los deudores y constituir las estimaciones correspondientes con el fin de salvaguardar la estabilidad y solvencia de las entidades y conglomerados financieros.

Definiciones importantes
Capacidad de pago
Comportamiento de pago histórico
Crédito revolutivo
Operación back to back
Operación crediticia
Operación crediticia especial
Operación prorrogada
Operación readecuada
Riesgo de crédito
Riesgo cambiario del crédito
Saldo total adeudado
Valor ajustado de la garantía
Riesgo de crédito
Riesgo cambiario del crédito
Análisis de la capacidad de pago
Situación financiera, ingreso neto y flujos de efectivo esperados
Antecedentes del deudor y del negocio
Situación del entorno sectorial
. Vulnerabilidad a cambios en la tasa de interés y el tipo de cambio
. Otros factores (ambientales, tecnológicos, patentes y permisos de explotación, representación de productos o casas extranjeras)
Objetivo y alcance
Categorías de riesgo
A1
A2
B1
B2
C1
C2
D
E
Correspondiendo la categoría de riesgo A1 a la de menor riesgo de crédito y la categoría E a la de mayor riesgo de crédito.
Operación back to back:
contrato entre la entidad acreedora y el deudor, en el que ambos acuerdan expresamente que en caso de incumplimiento de las condiciones pactadas, la entidad acreedora de manera incondicional, inmediata e irrevocable realizará la compensación del saldo total adeudado de la operación crediticia contra las sumas de dinero en efectivo que le han sido entregadas o contra instrumentos de deuda emitidos por ella misma que se encuentran en su poder y traspasados a favor de la entidad al amparo de dicho contrato, produciéndose con tal compensación la extinción de las deudas compensadas y liberándose tanto al deudor como a la entidad de cualquier obligación producto de dicha operación.
Saldo total adeudado
Suma de saldo de principal directo o contingente, intereses, otros productos y cuentas por cobrar asociados a una operación crediticia.
Valor ajustado de la garantía

Valor que se obtiene al multiplicar el valor (del avalúo, de mercado o facial, según corresponda) de la garantía por el porcentaje de aceptación.
Clasificación del deudor
Grupo 1.
¢50.000.000 (cincuenta millones de colones) o su equivalente en moneda extranjera


Grupo 2.
¢500.000.000 (quinientos millones de colones) o su equivalente en moneda extranjera.
Análisis del comportamiento de pago histórico
Nivel 1: El comportamiento de pago histórico es bueno,

Nivel 2): El comportamiento de pago histórico es aceptable

(Nivel 3) :El comportamiento de pago histórico es deficiente.

Calificación del deudor del Grupo 1
Calificación del deudor del Grupo 2

Para todos los efectos, el deudor que no mantenga una autorización vigente para que se consulte su información crediticia en el Centro de Información Crediticia (CIC) de la SUGEF, no puede ser calificado en las categorías de riesgo de la A1 hasta la B2.

Calificación directa en categoría de riesgo E
La entidad debe calificar en categoría de riesgo E al deudor del Grupo 1 o del Grupo 2 que haya sido declarado la quiebra o ya se esté tramitando un procedimiento de concurso de acreedores.

Estimación Genérica
La entidad debe mantener registrado al cierre de cada mes, un monto de estimación genérica que como mínimo será igual al 0.5% del saldo total adeudado, correspondiente a las categorías de riesgo A1 y A2.

Estimación mínima
se calcula sobre la parte cubierta y descubierta de cada operación crediticia. La estimación sobre la parte descubierta es igual al saldo total adeudado de cada operación crediticia menos el valor ajustado ponderado de la correspondiente garantía, multiplicado el monto resultante por el porcentaje de estimación que corresponda a la categoría de riesgo del deudor o del codeudor con la categoría de menor riesgo.
Operaciones sujetas a estimación
Garantías
Hipoteca sobre terrenos y edificaciones
Cédula hipotecaria constituida sobre bienes inmuebles
Prenda o pignoración sobre bienes muebles, excepto instrumentos financieros, e hipoteca sobre maquinaria fijada permanentemente al terreno
Bono de prenda emitido por un almacén general de depósito
Depósitos o instrumentos financieros que respaldan operaciones “back to back”: 100% de su valor contable.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN !!
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