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PRINCIPIOS DE GOBIERNO CORPORATIVO

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by

Luz Ayda Garcés Sanchez

on 16 June 2015

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Transcript of PRINCIPIOS DE GOBIERNO CORPORATIVO

Principio 1
PRINCIPIOS de
GOBIERNO
Luz Ayda

Garcés Sanchéz
Christian Camilo
Guzmán Jiménez
Rosa Milena
Mantilla Villarreal

Principio 2
Principio 3
Principio 4
Principio 5
Principio 6
Principio 7
Principio 8
Principio 9
Contenido
1.
Introducción
Principio 10
Principio 11
Principio 12
Principio 13
Introducción
Gobierno Corporativo
Efectivo:
Garantía de adecuado funcionamiento del Sector Bancario y de la economía como un todo.

Intermediación de los Bancos:
Impulsa el crecimiento de la economía.

Solvencia y Seguridad:
Estabilidad del sistema.
Determina distribución de Autoridad y Responsabilidades.

Incluye entre otros:
Estrategia y Objetivos.
Base operación del día a día de las organizaciones.
Protege los Depositantes, los accionistas y los intereses de los stakeholders.
Alinea cultura corporativa la cual permite operar a la entidad con integridad y cumplimiento de las leyes y normas.
Establece funciones de control.
Deficiencias del Gobierno Corporativo
El Supervisor
Transmite problemas al sector y a la economía como un todo
Gobierno Corporativo es esencial para la seguridad y solvencia. Afectar el perfil de riesgo de la entidad si no se opera efectivamente.

Buen Gobierno mantiene un costo efectivo y eficiente del proceso de Supervisión.

Solvencia del Gobierno Corporativo permite al supervisor tener mas confianza en el proceso interno de la entidad.
Alcance
Riesgos, Responsabilidades de la Junta, y la Administración
Énfasis Gobierno Corporativo
Cultura
Objetivo
Riesgos
Estrategia
Capacidad
Apetito de Riesgo
Límites
Aprobar y supervisar la implementación
Objetivos Estratégicos
Marco de GC
Cultura Corporativa

Supervisar al CEO
Alineación de la Junta Directiva y la Administración
Asegurar plan de sucesión
Monitorear acciones del CEO (conocimiento / experiencia / habilidades – consistentes con la estrategia – políticas aprobadas – establecer remuneración por desempeño)

Responsabilidades
Último responsable: estrategia de negocio, solidez financiera, organización interna, prácticas y estructura de gobierno, administración del riesgo, cumplimiento.
Asegura Estructura Organizacional
Cuidar - Lealtad - a la organización en cumplimiento de las leyes y estándares del Supervisor:
Establecer y monitorear los objetivos y la estrategia de la entidad
Establecer la cultura corporativa y los valores (tono, conciencia del riesgo, sanciones disciplinarias ante mala conducta, código de conducta)
Supervisar la implementación del GC
Desarrollar junto con el CEO y el CRO : Apetito de Riesgo, Exposición, Efectiva Administración del Riesgo
(modelo de las 3 líneas de defensa)
Monitorear la adherencia (política de riesgo y límites)
Aprobar y supervisar la implementación: requerimiento de capital, plan de liquidez, políticas de cumplimiento, SCI.

Stakeholders:
Transacciones evaluadas por riesgo, y tienen las restricciones apropiadas

Supervisor:
Mantener buenas relaciones
Responsabilidades
de la
Junta Directiva
Calificación
de las
Juntas Directivas
y
Composición
Calificación a nivel individual y colectiva:
Entender su rol de supervisión del GC y ejercer juicio objetivo sobre asuntos de la entidad

Composición
Número suficiente de directores independientes
Balance habilidades / diversidad / experiencia
Áreas de competencia: mercados de capitales y financiero, análisis financiero, estabilidad financiera, planeación estratégica, administración del riesgo, compensación, regulación, GC, entender el contexto local y global

Selección y calificación
Proceso: conocimiento, habilidades, experiencia, independencia
Integridad / reputación
Tiempo suficiente para cumplir responsabilidades
No tener conflictos de interés
Asegurar plan de sucesión Junta /CEO
Definir la
Estructura de la Junta
y las
Prácticas
de
Buen Gobierno
Realizando seguimiento periódico a la efectividad en marcha
Estructura

Comité de Especializados
- Tipo
Comité de Riesgos
Nominación / Recursos Humanos / Gobierno
Ética / Cumplimiento
- Tamaño
- Naturaleza del Negocio
- Perfil de Riesgo de la Entidad
- Compensación: independiente / competente
- Responsabilidades: alcance, procedimientos, reporte, transparencia, memorias

Comité de Auditoría
- Miembros: Junta y Expertos en Auditoría
- Responsabilidades: proceso de reporte financiero,
interacción con auditoría interna y externa, recomendar a la Junta Directiva la compensación de los auditores, alcance de la auditoría y la frecuencia, supervisar el cumplimiento de las políticas.
Prácticas

Revisar estructura, tamaño y composición.

Evaluar periódicamente la idoneidad de los miembros de la Junta Directiva, teniendo en cuenta su desempeño.

Evaluar efectividad de las prácticas de gobierno y sus procedimientos, identificando cambios y puntos de mejora.
Rol del Presidente
- Mantener relaciones de confianza con los miembros de la Junta Directiva.
- Poseer experiencia, competencia, calificaciones personales.
- Promover la discusión, asegurar libertad de opinión en el proceso de toma de decisiones.
- Ser un miembro independiente.

Conflicto de intereses
- Origen: roles / responsabilidades, relaciones stakeholders, conglomerado.
- Manejo: cuando no puede ser prevenido debe ser administrado, políticas
(evitar ejercer funciones que creen conflicto de interés)
CEO
Realiza funciones de
administración
de forma consistente con la Estrategia, Apetito de Riesgo, Compensaciones y otras Políticas
Administración día a día de la organización
Funciones
- Estructura, procedimientos, responsabilidad, autoridad, decisiones claras, transparentes, diseñados para una administración efectiva
- Personal bajo su supervisión: experimentado, competente, íntegro, capacitado
- También pone el tono al GC con su conducta personal
- Delegar funciones, promover transparencia y responsabilidad
- Implementa política, procedimientos, administración del Riesgo, cumplimiento, auditoría, CI
- Prepara reportes: cambios en la estrategia de negocio/ riesgo / apetito de riesgo, condiciones de desempeño de la entidad, infracciones de límites y cumplimiento, fallas de CI, preocupaciones legales y regulatorias
Estructura de Grupo del Gobierno:

La Junta Directiva de la matriz tiene la responsabilidad del grupo y asegura marco de gobierno apropiado para la estructura de negocio, los riesgos del grupo y sus entidades. La Junta y el CEO del grupo deben entender la
estructura operacional
y los
riesgos
.
Junta Directiva Matriz
- Conscientes de la estructura de riesgos como conglomerado
- Adecuada vigilancia a las subsidiarias
- Funciones
Establecer estructura / marco de gobierno como grupo
Definir estructura adecuada de la Junta de la Subsidiaria
Evaluar políticas de GC, procedimientos y controles, en todas las empresas del grupo
Identificación de conflictos de intereses: Individual y Grupal
Administrar el Riesgos: Individual y Grupal
Aprobar políticas individuales consistentes con las grupales
Evaluar el sistema de comunicación y coordinación de la información
Asignar recursos para monitorear el cumplimiento de las subsidiarias
Mantener relaciones efectivas con el regulador del grupo y de las subsidiarias

Juntas Directivas de las Subsidiarias
- Alinear con la matriz: objetivos, marco de gobierno, valores, principios de gobierno

Estructuras Complejas
- Crean Estructuras para propósitos: legales, regulatorios, impuestos
- Reto: Interconexiones intra-grupo, transacciones entre entidades, identificar y administrar los riesgos de la entidad como un todo

Administración del Riesgo:
independiente, bajo la dirección de un CRO, con suficiente independencia, recursos y acceso a la Junta Directiva.
Funciones
- Identificación: Individual y Agregada de los Riesgos
- Evaluar y medir la exposición al Riesgo
- Soportar a la Junta en la implementación, revisión y aprobación (ERM y Marco de GC –cultura de riesgo, apetito, límites)
- Monitorear en marcha de los riesgos tomados y de la exposición para que esté dentro de los límites, acorde al capital y las necesidades de liquidez
- Establecer alertas tempranas para el apetito de riesgos y sus límites
- Influir en las decisiones
- Reportar al CEO y a la Junta ó el Comité de Riesgos

Rol del CRO
- Supervisar, desarrollar e implementar la función de administración de Riesgo: traducir el apetito de riesgo en límites, medidas y reportes.
Identificación del Riesgo, Monitoreo y Control:
A nivel individual y de entidad. La sofisticación de la AR y la infraestructura de CI guarda relación con el perfil de riesgo, el riesgo ext., y la industria.
Marco del GC:
- Políticas
- Procedimientos de Control
Evita que las personas lleguen más allá de sus límites y cometan fraude
CI debe asegurar que cada riesgo tenga política, medición y control
Información debe ser confiable, oportuna y completa
- Procesos
Productos actuales
Nuevos productos
- Diseñados según complejidad, tamaños, y perfil de riesgo para:
Identificar: individual, agragado, dentro del balance, fuera del balance
Evaluar: perfil de riesgo, en marcha , nuevos riesgos/ emergentes
Medición: cualitativa, cuantitativa, relativo, stress test, análisis de escenarios
Agregar
Mitigar
Monitorear: nivel actual vs estimado
- Infraestructura: data robusta, arquitectura de la data, infraestructura tecnológica
Comunicación del Riesgo:
marco efectivo de GC, comunicación robusta a cerca del Riesgo a lo largo de la organización y mediante los reportes a la JD y al CEO
Alcance de la Comunicación
- Estrategia de Riesgo de la Entidad
- Cultura del Riesgo
Comunicación Abierta
Conciencia de Riesgo
- Información que se comunica a la junta y al CEO
Oportuna, Precisa, Entendible, concisa, Completa, Contextualización
- Relacionada con el Riesgo
Requiere acciones y decisiones inmediatas
Comunicar: Exposición al Riesgo, Resultados de pruebas de estrés, Relacion Riesgo/Retorno, Apetito de Riesgo, límites. Ambiente externo, Condiciones del Mercado, Tendencias que afectan el perfil de riesgo.
Reporte: Dinámico, Comprensivo, Preciso, Individua/Agregado
Cumplimiento:
La Junta Directiva es responsable por administrar la supervisión del Riesgo de cumplimiento del banco. La Junta Directiva aprueba el enfoque de cumplimiento y las políticas.
Componentes Clave:
- Compliance Independiente
- Compliance inicia en el Top (Cultura Corporativa)
- Afecta a Todos
- Parte integral actividades de la Entidad

Funciones:
- Compliance es independiente de la Administración
- Proveer reporte a la junta
- Para ser efectivo
Autoridad, Estatura, Independiencia, Recursos, Accesos a la Junta
- Áreas Clave
Afectan la reputación
- Corrupción, lavado de activos, sanciones, trato justo al consumidor, prácticas que surgen de temas éticos

Auditoría Interna:
provee seguridad independiente a la Junta Directiva. Soporta para proveer un GC efectivo y la solidez a LP. Debe tener suficientes posiciones, habilidades, recursos y autoridad dentro de la entidad.
Proceso de Gobierno Corporativo Incluye:
- Auditoría Interna Calificada e independiente
- Junta promueve independencia de la función de auditoría interna
Reportes del Auditor sin filtro del CEO
Recomendaciones deben ser oportunas y efectivamente corregidas por el CEO

Auditoria Interna
- Protege a la junta, al CEO, y a la organización del riesgo reputacional
- Independiente/Autoridad / Recursos/Habilidades
- Ajustar a los estándares internacionales de Auditoría
- Funciones
Evaluar eficación y eficiencia del control interno, la administración del riesgo el sistema de gobierno y los procesos
Evaluar periódicamente todos los riesgos de la entidad
Efectividad de la administración del riesgo y el cumplimiento
Calidad de los reportes de la junta y del CEO
Efectividad del sistema de control interno
Compensación:
debe estar efectivamente alineada con la administración del riesgo de solvencia y promover a LP la salud de la organización y una apropiada conducta respecto a los riesgos tomados
Compensación
- Componente clave de gobierno corporativo
- Responsable
CEO: Áreas Operativas
Junta: CEO, CRO, y Auditor Interno
Otras Entidades: Existe Comité
- Cómo compensar empleados de riesgo, cumplimiento, y funciones de control
Logro de objetivos independiente de las lineas de negocios, sin que se comprometa su independencia
- La Junta monitorea y revisa los resultados
- Sirve para:
Promover el desempeño
Transmitir la conducta de riesgo Aceptable
Reforzar la cultura de Riesgo
- Estructura de Compensación:
Promueve desempeño a LP
Está en línea: Objetivos, estrategia, valores, prevenir conflicto de intereses
Facilitar
- Adherencia apetito de riesgo
- Promover conductas de riesgo a tomar
- Animar a los empleados a actuar en concordancia de los objetivos de la Compañía
Variable
- Afectada por el riesgo y los resultados
- Preveer la necesidad de reversar compensaciones pagadas
Divulgación y Transparencia:
el gobierno debe ser transparente a sus accionistas, depositantes y stakeholders
Transparencia
- Consistente con solvencia y efectividad del GC
- Proveer a las partes interesadas la información necesaria para poder evaluar efectivamente el gobierno de la Junta y la administración de la entidad

Información a Revelar
- Deber ser: precisa, fácil de consultar, oportuna, periódica y extraordinaria
- El enfoque para seleccionar los miembros de la Junta, sus conocimientos , habilidades, y especialidad
- Asegurar que los miembros de la JD tienen perspectivas diferentes
- Los comités y el número de veces que se reunen
- OCDE: políticas, objetivos, estructuras, GC, Remuneración
- Otros: exposición al riesgo/ control, estrategias de administración

Rol del Supervisor:
promover una guía para el GC, evaluación comprensiva y la regular interacción con la Junta Directiva y el CEO
Los supervisores deben proveer una guía para el GC, incluyendo una evaluación comprensiva, y la regular interacción con la Junta y el CEO. Se debe requerir mejorar y tomar las acciones necesarias. Compartir información de GC con otros Supervisores.

Gobierno Corporativo
- Primeros responsables: Junta y CEO
- Segundos responsables: accionistas y supervisores

Principios del Supervisor para evaluar el GC y fomentar el buen gobierno en las entidades
- Orientación sobre las expectativa de solvencia del GC
- Evaluación comprensiva del GC
- Interacción regular con los directores y los CEO
- Requerimientos de mejora y correctivos para una entidad
- Cooperar y compartir la información de GC con otros supervisores como colegaje, reuniones periódicas y memorandos de entendimiento.
¡
Gracias
!
CORPORATIVO
2.
Principios de Gobierno Corporativo para Bancos
Introducción
Gobierno Corporativo
2010
El comité de Basilea Publicó Principios para mejorar el Gobierno Corporativo e incorporó las lecciones de la crisis financiera de 2008-2009 con el fin de que las entidades mejoren las prácticas de Gobierno y los Supervisores los procesos de Supervisión.
Introducción
2013
El consejo de estabilidad financiera FSB publicó una reseña sobre Gestión del Riesgo como parte de la revisiones y encontró que las entidades si han tomado medidas frente al Riesgo.
2014
El comité de Basilea revisó documento de la FSB y publicó directrices que llamó
“Principios de Gobierno Corporativo para Bancos”
Este documento tiene los siguientes objetivos
Reforzar la Supervisión y la responsabilidad de la Junta Directiva en el Gobierno del Riesgo.
Hacer énfasis en los componentes del Gobierno del Riesgo
- Cultura de Riesgo
- Apetito de Riesgo
- La Relación con la Capacidad del Banco.

Delinear el Rol de la Junta Directiva, los Comités, el CEO, CRO, la Alta Gerencia, la Auditoría Interna entre otros.
Introducción
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGO Y LA ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL
Docente
Doctor Santiago Rodríguez Raga
Monitor
Brayan Ricardo Rojas Ormaza
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