Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

Make your likes visible on Facebook?

Connect your Facebook account to Prezi and let your likes appear on your timeline.
You can change this under Settings & Account at any time.

No, thanks

DULCE VERA S.R.L.

No description
by

Meli RodFal

on 26 February 2013

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of DULCE VERA S.R.L.

CONDICIONANTES Productos CONOCIENDO
NUESTRA EMPRESA Inicio: 01/01/2007 Ubicación: Distrito industrial "Los Polígonos"
Teniente Loza 7200 - Sta. Fe Actividad: Elaboración y Comercialización
MAYORISTA
de productos alimenticios DULCES POLVOS Flanes Postres Mermeladas Almibares FCE: 31 de Diciembre Cómo
producimos? Sucursales: NO posee nivel de facturacion anual 35.500.000 86 empleados Nivel de facturación anual: $ 35.500.000 COCCIÓN CORTADO ACONDICIONAMIENTO MERMELADAS ENVASADO ENVASADO CAL CORTADO ALMIBARES CLASIFICACIÓN LAVADO PELADO Y ELIMINACIÓN DE HOJAS Y TALLOS CORTADO AL MEDIO ELIMINACIÓN DE SEMILLAS Y CAROZOS COCCIÓN Y COLADO TAMIZADO MEZCLADO Y CONCENTRACIÓN Frascos de 0.450 kg Latas de 3.8 kg Control de calidad POLVOS ENVASADO Control de calidad ACONDICIONAMIENTO CLASIFICACIÓN LAVADO ELIMINACIÓN DE HOJAS Y TALLOS PELADO Y DESEMILLADO CORTADO Y CUBETEADO INMERSIÓN EN AGUA C/ CAL ENJUAGUE COCCIÓN 1° COCCIÓN 2° COCCIÓN REPOSO Y CONCENTRACIÓN Frascos de 0.450 kg. Frascos de 0.860 kg. MEZCLADO Cajas de 200 grs. Bolsas de 5 kgs. FLANES POSTRES Cajas de 120 grs. Bolsas de 5 kgs. DULCES PINCHADO Capacidad instalada: 12.000 kg
diarios Nivel de actividad: 85% Capacidad instalada: Nivel de actividad: RECHAZOS SUBPRODUCTOS PULPA DE FRUTA NO SE COMERCIALIZA DESPERDICIOS Frutas en descomposición ------------------Se desechan Cáscara, piel, semillas, carozos, hojas y tallos Pulpa adherida a la superficie de pailas ---- Incluidos en
el costo final NO HAY DESPERDICIOS, RECHAZOS NI SUBPRODUCTOS REUTILIZABLES NO PROCESABLES Se consideran desperdicio Reingresan al proceso COSTO:
Los acumulados hasta la etapa previa al envasado en que se
realiza el control de calidad. Se cargan al resultado del periodo Piezas defectuosos y dañadas del proceso de almibares. Se reprocesan en mermeladas Desperdicio habitual ---- ------- Capacidad de planta
y
Maquinaria disponible ESTACIONALIDAD PROCESO PRODUCTIVO Control de calidad SEGÚN NIVEL DE AGREGACIÓN SEGÚN LAS CARACTERÍSTICAS DEL PROCESO y MOMENTO DE DETERMINACIÓN UNIDADES DE COSTEO SISTEMA DE COSTEO UTILIZADO * Costeo Variable * Costos Predeterminados
Estándar * Coinciden con las unidades de venta 1.200 kg. PF diarios 50% Indicadores de Producción - Diciembre 2011 Rendimiento: Durazno 1,09 kg.; Frutilla Merm. 1,13 kg.; Frutilla Alm. 2,1 kg.; Azúcar postres y flanes 1,12 kg. Kg. PF obtenido
Kg. MP procesada > 1 Capacidad de planta utilizada - L.Dulces: Capac. utilizada
Capac. instalada Capacidad de planta utilizada - L.Polvos: Capac. utilizada
Capac. instalada 81% > 80% (en términos de MP procesada) > 75% (en términos de PF) 66% GESTIÓN DE
COMPRAS Origen de nuestros Proveedores FRUTAS y HORTALIZAS: Coronda, Arroyo Leyes y zonas aledañas. Mercado Frutihortícola. Frecuencia - entre 2 y 5 días INSUMOS y ENVASES: Santa Fe y alrededores Frecuencia - según consumo y stocks GLUCOSA Contrato de suministro exclusivo con Proveedor de Santa Fe Frecuencia - 3 veces al año (promedio) AZUCAR Noroeste del país Frecuencia - según consumo y stocks Administración de Inventarios Valuación Gestión de Stocks MP: PC s/ volumen habitual + G.Compra-Bonif. habit. Insumos y
envases: PC s/ volumen habitual + G.Compra-Bonif. habit. Sistema de PENALIZACIONES - no incide en VIP EXISTENCIAS (a fecha de corte): COSTOS DE REPOSICIÓN Inventario Permanente Proceso de Compra MP e Insumos Selección del Proveedor (proceso genérico) Listado de Proveedores - selección 10 primeros

Solicitudes de Cotización

Evaluación de ofertas ---> Tasa de Corte

Selección de la oferta más conveniente en cuanto a precio y condiciones Oportunidad... * 1° compra
* Actualización de datos (cuatrimestral - Insumos grales)
* Necesidad de Nuevo Proveedor

* Frutas y Hortalizas: actualización de precios semanal Calidad de MP: Frutilla 0%; Durazno 1%; Proveedor 5 2,5% (se verifican incumplimientos y conducta reprobable recurrente) Kg. Fruta en mal estado
Kg. Fruta totales Tolerancia: 5% Solvencia: Activo Corriente
Pasivo Corriente (Activo cte. - Inventarios)
Pasivo Corriente Prueba Ácida: $6,01 de Activo por cada $1 de deuda corriente (indicio de existencia de dinero ocioso) = o > 1 (no demasiado elevado) = o > 1 $2,97 por cada $1 de pasivo a corto plazo (puede dar indicio de existencia de dinero ocioso Medios de Pago utilizados Cheques corrientes Cheques de Pago Diferido Transferencias bancarias Cruzados y a la Orden
Sistema de doble firma Sistema de claves por niveles Pagos < $300 Sistema de Fondo Fijo Seguridad Control Reducción manejo de efectivo GESTIÓN DE
PAGOS RELACIÓN CON NUESTROS CLIENTES Modalidad: MAYORISTA Nuestros principales clientes: Supermercados
Distribuidores --> Contratos de exclusividad Zona de cobertura Santa Fe Córdoba Entre Ríos LOGÍSTICA Y DISTRIBUCIÓN - Retiro directo en Planta Productora

- Transporte de terceros
- Transporte propio (distancias > 200 km.) (Santa Fe Ciudad y radio de 200 km. desde la planta productora) Plazo de entrega
2-3 días Indicadores de Abastecimiento y Egresos - Diciembre 2011 COMUNICACIÓN Y PUBLICIDAD Catálogo de productos Degustaciones Publicidad "boca a boca" Página Web:
www.dulcevera.com.ar Política de Venta y Crediticia 1° venta: Evaluación situación crediticia del cliente Comprobación de Solvencia SÍ NO Otorgamiento de Crédito Contado Plazo Máximo de Financiación: 90 días (excepcionalmente se otorgarán plazos mayores) DEPURACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR Análisis de Cuentas de Clientes: SEMANALMENTE Deudas vencidas Comunicación Incumplimiento DEUDORES MOROSOS 60 días y
>$25.000 < $25.000 GESTION JUDICIAL INCOBRABLES GESTIÓN DE
COBROS (Interés s/ saldos 0,2% mensual) (Interrupción de intereses) Medios de Cobro admitidos Cheques corrientes Cheques de Pago Diferido Transferencias bancarias Financiación propia: 4% mensual Bonificaciones Habituales: 3% para ventas > $300.000 PREVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES Determinación: MENSUAL NO INCLUYEN:
* Mano de obra
* Gastos generales. Cumplimiento Ley Antievasión Variación interanual de ventas: 6,42% (variación entre Ejercicio 2010 y Ejercicio 2011) 5% - 10% Rentabilidad: Resultado por Ventas periodo
Ventas Netas Totales periodo Incobrabilidades del periodo
Promedio de Cuentas por Cobrar Incobrabilidades: Diciembre 2011 - 38% ; Ejercicio 2011 (promedio) - 21% 20% - 30% Entre 2% y 7% Ejercicio 2011 - 12,84 % (Hecho relevante: quiebra de uno de los clientes más importantes de la empresa, radicado en la Pcia. de Entre Ríos) Indicadores de Comercialización e Ingresos- Diciembre 2011 (Ventas Netas del Ej. - Ventas Netas Ej. anterior)
Ventas Netas Ej. anterior Nuestros RECURSOS HUMANOS Nuestra Organización Nómina de Personal: 86 empleados Convenios Colectivos y Estatutos:
CCT N° 244/94 - Trabajadores de la Ind. de la Alimentación
Est. Ley N° 14.546 y CCT 308/75 - Viajantes de Comercio Nivel facturación anual (promedio): Posicionamiento: Entre las 10 mejores MARCAS, dentro del grupo de PyMEs del Sector. $35.500.000 Jornada Laboral: Lunes a Viernes de 08 hs. a 17hs.
(Viajantes: régimen especial) Horas Extras: no habituales Control ingreso-egreso: Sistema de huellas dactilares Personal de Producción Elementos de trabajo: Uniformes (mameluco, barbijo, cofias , guantes y botas)
2 entregas anuales (Enero - Julio) Descanso diario: 0,5 hs Características Polivalente Intensiva
(solo Línea Dulces) Hs. trabajadas: Planillas de Prod. Costo H/H: Matrices MOP DULCE VERA en números Informe de Resultados - Ejercicio 2011 Ingresos por Ventas
Costos de venta

Otros gastos
Otros Rdos ordinarios
Rdos. fros. y por tcia.
Rdos. Extraordinarios
II.GG. $37.012.663,11
($24.677.331,11)

$5.252.342,43
$1.675.036,19
$48.826,82
($1.107.873,24)
($2.694.642,81) Resultado del ejercicio $5.004.336,64 II.GG. en EECC de presentación = $2.972.855,21 Diferencia
Utilización de Sistemas de Costeo diferentes Informe de Ventas - Ejercicio 2011 Zonas SANTA FE
CÓRDOBA
ENTRE RÍOS
OTRAS ZONAS $11.004.992,18
$18.912.518,33
$2.226.378,31
$4.868.774,29 Productos MERMELADAS
ALMIBARES
POSTRES
FLANES $28.243.439,11
$7.743.300,64
$429.037,94
$596.885,42 Costos de Estructura por Áreas - Ejercicio 2011 PRODUCCIÓN
COMERCIALIZACIÓN
ADMINISTRACIÓN
INDIRECTOS GENERALES $3.388.302,37
$3.425.441,54
$863.837,16
$1.262.185,55 Variación 2010/2011 8,90%
15,15%
5,26%
0,95% Variación 2010/2011 general 9,60% Ventas de Equilibrio (Punto de Equilibrio Multiproducto) Ve Mes = $678.220,13
(1- $0,48523) $1.317.532,07 $9.049.923,36
(1- $0,48523) Ve Anuales = $17.580.669,93 Situación Patrimonial - Ejercicio 2011 Activo Activo Corriente
Activo No Corriente Total P° Pasivo Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente Patrimonio Neto $17.856.374,56
$1.759.527,76
$19.615.902,32 Total A° $3.411.378,57
$-
$3.411.378,57 $16.204.523,75 PN inicial
PN cierre $11.200.187,11
$16.204.523,75 VARIACIÓN: $5.004.336,64 Informe sobre Servicio de Flete - Ejercicio 2011 Resultado Venta de Flete Resultado Venta Flete Propio 2009-2011 Tendencia DECRECIENTE SOSTENIDA Km eq. anuales: 27.880,24 Km. reales recorridos (promedio): 15.663,43 Punto de Equilibrio Flete Propio DECISIÓN: Conveniencia de DISCONTINUACIÓN del Servicio de Flete Propio CENTROS DE COSTOS * Costeo por Procesos Evolución Ventas 2007-2011 Tendencia Creciente Sostenida Decrecimiento último año Expectativas de mejora en el Corto Plazo Estos informes son elaborados periódicamente para uso interno de la Gerencia.
Permiten conocer la evolución y resultado de la gestión de la empresa y se utilizan a los fines de: * La toma de decisiones más adecuadas * La planificación estratégica
Full transcript