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Administracion Financiera de Tesoreria

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by

Nayely Alejandra Diaz Rios

on 5 April 2014

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Transcript of Administracion Financiera de Tesoreria

Objetivos
Funciones y áreas principales
Programación y control de ingresos
Programación y control de egresos
Crédito y Cobranza
Con esta información el administrador tiene una visión del futuro financiero.La información está basada en un presupuesto y en la experiencia operativa de la empresa.
Estructura de la tesoreria
Concepto

Estado financiero que se utiliza para administrar en forma detallada los ingresos y salidas del efectivo.

Flujo de Efectivo
Administracion de Efectivo
Elementos que integran el Flujo de Efectivo:
Administración Financiera de Tesorería
Cobros a clientes Pagos a proveedores
Ventas de contado Pagos de Nomina
Pago de prestaciones Laborales
Pago de Impuestos y PTU
Pago de Intereses
Pago de Arrendamiento
Pago de Honorarios
Pago de Contingencias Laborales
Otros
El Control de Efectivo y Activos Financieros
Administración de excedentes y/o faltantes
Concepto





Administración de Faltantes
El control del efectivo
Se divide en dos partes:
a) Fondos fijos
b) Cuentas de cheques con firmas mancomunadas
Actividades de Inversión
Actividades Financieras
Cobro de dividendos Compra de inmuebles, planta y equipo
Cobro de intereses Compra de acciones. (Inversiones permanentes)
Otorgamiento de préstamos
Compra de instrumentos financieros
Financiamiento de acreedores Pago de préstamos a los acreedores
Financiamiento vía emisión de deuda Pago de intereses
Financiamiento vía emisión de acciones Pago de dividendos
El control de los Activos financieros
Se dividen en:
a)Instrumentos financieros de deuda
b)Instrumentos financieros de capital
c)Instrumentos financieros combinados
Entradas de Efectivo
Actividades Operativas
Entradas Normales
Entradas Intermitentes de Efectivo
Salidas Normales de Efectivo
Salidas Excepcionales de Efectivo
Salidas de Efectivo
Concepto
Combinación adecuada entre disponibilidad monetaria en su cuenta de operación corriente y las cuentas de inversión, recursos que también se clasifican de alta liquidez y que son redituables.
Objetivos de la Administración del Efectivo

Principales áreas
Motivos para mantener efectivo
Circulación Operativa del Dinero
Como consecuencia de la elaboración del presupuesto de Caja del Tesoro pueden surgir necesidades de financiamiento, en cuyo caso se analizan alternativas en el marco de las herramientas que ya se describieron.
El faltante es fundamental sirve para darnos cuenta que ya no tenemos ciertos cantidades y reponerla a la brevedad posible ya que nos disminuye el capital no contar con nuestros valores, el funcionamiento como lo dice su nombre Faltantes es para registrar cuando nos piden un producto y no lo tenemos por desabasto.
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