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PROCESO DE CAJA Y BANCOS

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by

juan camperos

on 3 December 2014

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Transcript of PROCESO DE CAJA Y BANCOS

PROCESO DE CAJA Y BANCOS
Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
CONCILIACIÓN BANCARIA
El proceso de verificación y confrontación.

Es el que conocemos como
conciliación bancaria
, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cual es la causa de la diferencia.
Causas que Conllevan a que la conciliación Bancaria no coincidan:

-
Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del cheque.

-
Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha abonado a la cuenta de la empresa.

-
Notas débito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.

-
Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares.

-
Errores de la empresa al momento de registrar los conceptos y valores en el libro auxiliar.

-
Errores del banco al liquidar determinados conceptos.

Está conformado por una serie de procedimientos establecidos con el fin de monitorear la mayoría o todas las actividades de los empleados con la empresa o viceversa, esto con el objetivo de que no afecten el manejo del efectivo.


Su principal objetivo
es salvaguardar las finanzas y activos de la empresa, garantizando la transparencia, integridad y exactitud de sus cuentas y registros.
LAS DOS CUENTAS A SER
CONTROLADAS SON:




-
Caja chica.




-
Caja general.

ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
El Estatuto Orgánico del Sistema Financiero define como
establecimientos bancarios
a las instituciones financieras que tienen por función principal la captación de recursos en cuenta corriente bancaria, así como también la captación de otros depósitos a la vista o a término, con objeto primordial de realizar operaciones activas de crédito.
ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS
Se basan en estas secciones:

Sección bancaria.

Sección de ahorros.

Sección comercial.
ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS

Descontar y negociar pagares, giros, letras de cambio y otros títulos de deuda.
Funciones:

Recibir depósitos en cuenta corriente, a término y de ahorros conforme a las previsiones contenidas en el Código de Comercio y en el estatuto orgánico.

Cobrar deudas y hacer pagos y traspasos.

Comprar y vender letras de cambio y monedas.
CONCILIACIÓN BANCARIA
CONCILIACIÓN BANCARIA
CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO
CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO
PARTIDAS QUE SE CONSIDERAN EFECTIVO
*
Dinero de curso legal
Propiedad de la empresa

*

Depósitos realizados
en el banco

*

Divisas o moneda
extranjera

*

Instrumentos de crédito de cobranza inmediata

Cheques ordinarios

Cheque de gerencia

Cheque de viajero

PARTIDAS QUE NO SE CONSIDERAN EFECTIVO
*

Depósitos dados a garantía

*

Depósitos bancarios congelados

*

Deposito a largo plazo

*

Cheques devueltos

Por falta de fondo

Por causas diferentes a la
Falta de fondo

*

Cheques post-fechados

PROCESO DE CAJA Y BANCOS
CONCEPTO DE EFECTIVO
Se llama dinero efectivo (habitualmente denominado dinero en efectivo o sólo efectivo) al dinero en forma de monedas o papel moneda (billetes).
Una expresión más informal con el mismo significado es la de
“dinero contante y sonante”
, como el metálico contenido en una tarjeta monedero.
Es el dinero que se lleva encima, en la billetera o en el bolsillo del pantalón, y que, por lo tanto, no está en el banco.
1.
Invertir y gestionar los ahorros de cada uno de sus clientes.
2.
Realizar financiaciones que permitan cubrir las necesidades de personas y empresas.
3.
Generar ganancias que permitan rendimientos económicos, tanto para todos sus usuarios y clientes.
4
. Satisfacer las aspiraciones de los accionistas
5
. Ejecutar prestamos y depósitos que estén en sintonía con todos los puntos anteriores.
6
.
En algunos casos, las entidades bancarias tienen también la función de crear el dinero necesario para el normal funcionamiento de un país.
7.

Cobrar deudas y hacer pagos y traspasos.
8
.
Otorgar créditos.
Funciones Principales de un Banco
PROCESO DE CAJA Y BANCOS
Para la realización de su actividad financiera, todo entidad bancaria tiene que mantener claros una serie de objetivos.

*
Captación del ahorro.

*
Generación de créditos.

*
Generación de beneficios.

*
Desarrollar el papel de empresa de servicios.

Objetivos
CAJA CHICA
La caja menor, caja chica o simplemente caja, es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo.
OPERACIONES DE CAJA CHICA
La caja chica tan solo tiene 4 movimientos:

1.-
cuando se crea.

2.-
cuando se aumenta,

3.-
cuando se disminuye.

4.-
Cuando se elimina.

Gracias por su Atención.
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