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EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

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by

Kenneth Gallegos

on 12 June 2015

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Transcript of EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO
En la Intermediación Financiera Indirecta intervienen:

-El Sistema Bancario

-El Sistema No Bancario

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
ASIGNATURA:
TEORÍA ECONÓMICA
PROFESOR:
LUIS BORTESI LONGHI
INTEGRANTES
ANNIE STEPHANIE ACOSTA GOÑEZ
ALEXIS JAIR DIOSES MELGAREJO
PATRICK NAVARRO RODAS
JEAN CARLOS LAURA CHAMBI
KENNETH LEVY GALLEGOS BLAS

BANCO
Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros.

OPERACIONES BANCARIAS
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
Son operaciones que consisten en captar fondos de sus clientes, son una de las fuentes de financiación para las entidades bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida más unos intereses anteriormente pactados.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones los bancos adoptan una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan préstamos y créditos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de intereses, en función al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado, también realizan inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.

Dentro de las operaciones pasivas encontramos
:

.Depósitos de ahorro:
De libre disponibilidad
.Depósitos a plazo fijo:
Contrato de permanencia del deposito(10, 180, 360 días)
.Depósitos a la vista:
Depósitos en cuenta corriente (cheques)
.Depósitos CTS:
Compensación por tiempo de servicio es un beneficio legal(cuando se termine el vinculo laboral)


Dentro de las operaciones activas encontramos:

.Préstamos:
crédito que concede un banco.
.Sobregiro bancario:
pagos que hace el banco que exceden el saldo de la cuenta del cuentahabiente.
.Descuento bancario:
presentación de un título de crédito en una entidad financiera para que ésta anticipe su importe y gestione su cobro.
.Leasing:

(Arrendamiento financiero)
, una entidad financiera compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a sus clientes.


ENCAJE BANCARIO
El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institución financiera. De esta forma, se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores.

CLASES DE BANCO
Banca pública:
 el capital es aportado por el estado.

Banca privada:
 el capital es aportado por accionistas particulares.

Banco mixto: 
su capital se forma con aportes privados y públicos.

EMISIÓN PRIMARIA
Banco Central de Reserva (BCR)
De acuerdo a la Constitución Política del Perú y la Ley Orgánica del BCR
(Ley 26123)
sus funciones son:
-Regular la cantidad de dinero
-Administrar las reservas internacionales
-Emitir billetes y monedas
-Informar sobre las finanzas nacionales.

EMISIÓN SECUNDARIA
-Banco de la Nación
-Banca múltiple -“privada”

SISTEMA NO BANCARIO
SOCIEDAD FINANCIERA
Lo conforman instituciones que capta los recursos del público con el objetivo de intervenir en el Mercado De Capitales y otorgar créditos para financiar la producción, la construcción, la adquisición y la venta de bienes a mediano y largo Plazo.
Las Sociedades Financieras pueden también promover y crear empresas mercantiles, suscribir o colocar obligaciones de empresas privadas, captar fondos directamente del público y realizar otras diversas operaciones financieras.

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) son instituciones financieras cuya misión institucional es proporcionar financiamiento, principalmente, a la micro y pequeña empresa (MYPE); y captar depósitos del público en todos los sectores económicos y regiones del país, siempre con una orientación descentralizada e inclusiva.

Desde su creación, y a lo largo de los 30 años de operaciones, las CMAC han contribuido de manera directa e indubitable con la inclusión financiera y económica en el Perú.

Spread Bancario = TIA - TIP
_La tasa de interés pasiva(TIP)
 es la que pagan los intermediarios financieros a los oferentes de recursos por el dinero captado(2% - 4% anual)

_La tasa de interés activa(TIA)
 es la que reciben los intermediarios financieros de los demandantes por los préstamos otorgados. (11% - 120% anual)

EL SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero puede definirse como el conjunto de instituciones, medios y mercados cuyo fin primordial es canalizar el ahorro que generan los agentes económicos con capacidad de financiación hacia aquellos otros que, en un momento dado, tienen necesidad de financiación.
En resumidas cuentas, es el conjunto de mecanismos a través de los que se ponen en contacto ahorradores e inversores, y que permiten compatibilizar las preferencias y las necesidades de unos y otros en cuanto a importe, plazo, rentabilidad y riesgo.

¿Qué ley regula el sistema financiero peruano?
Está regulado por la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N0 26702.
IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero en la actualidad es de vital importancia para la economía de cualquier país, ya que a través de éste se realizan todas las actividades financieras existentes. Para dejar más en claro la importancia de dichos sistemas financieros describiremos la importancia que dan importantes economistas a este.
Joseph Stiglitz (2006) para quien el sistema financiero puede ser comparado con el cerebro de la economía. Asigna el capital escaso entre usos alternativos intentando orientarlo hacia donde sea más efectivo, en otras palabras, hacia donde genere los mayores rendimientos.
Samuelson (2005) establece que el sistema financiero es una parte muy crítica de la economía moderna, puesto que a través de éste se realizan toda clase de actividades financieras, tales cómo transferir recursos en el tiempo, entre sectores y entre regiones por lo que esta función permite que las inversiones se dediquen a sus usos más productivos, en vez de embotellarse en donde menos se necesitan.
Los sistemas financieros abarcan, empresas, bancos e instituciones que satisfacen las decisiones financieras de las familias, las empresas y los gobiernos locales y del exterior, como se puede ver el sistema financiero es tan amplio e importante que en la actualidad según Samuelson (2005) la política monetarias es la herramienta más importante con la que cuenta un gobierno para controlar los ciclos económicos. Los bancos centrales recurren a la oferta monetaria para estabilizar la economía cuando los niveles de desempleo crecen o para frenar la economía cuando los precios suben.

Mishkin (2008) quien afirma que el sistema financiero tiene cómo actividad central transferir los fondos de las personas que los tienen, a quienes tienen un déficit, por lo que el sistema financiero promueve una mayor eficiencia, ya que hace rentable el dinero de quien no lo necesita llevándolo a quien si lo hace producir. Este escritor también menciona que el buen funcionamiento del sistema financiero es un factor clave para el crecimiento de un país, y el desempeño deficiente de éste, es una de las causas de la pobreza de tantos países del mundo.
INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
INDIRECTA

CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA FINANCIERO
1. Constituido por instituciones financieras.

2. Se efectúa captación e intermediación de recursos monetarios.

3. Captación de recursos excedentarios y colocación en sectores deficitarios


A. Provisión de recursos al sector productivo
- Captación de capital
- Canalización
- Asignación de los recursos
B. Creación de liquidez
C. Servir de soporte a la política monetaria
del gobierno

FUNCIONES ESENCIALES DEL SISTEMA FINANCIERO
Componentes:
- Liquidez
- Rentabilidad y Riesgo


A. Operaciones Pasivas
- La cuenta corriente
- Liquidación de cuentas corrientes
- Cuentas de ahorro
- Imposición a plazo fijo
B. Operaciones Activas
- Descuentos de efectos comerciales
- Descuentos de letras de cambio
- Préstamos
- Créditos

INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Fuentes de Financiamiento:

- Propias

- Externas


Representa la actividad que realizan las instituciones bancarias al tomar depósitos e inversiones de clientes a un cierto plazo y con un determinado tipo de interés y prestarlos a otros clientes a otro plazo y con otro tipo de interés, generalmente más alto.

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

Agentes superavitarios:
Son aquellos que tienen recursos en exceso y buscan invertir su excedente.

Agentes deficitarios:
Son aquellos que se encuentran en situación de insuficiencia de fondos, por ser sus necesidades financieras superiores a su disponibilidad de recurso, por tanto necesitan fondos para financiarse.


Es aquella donde existe un contacto directo entre el agente deficitario y el agente superavitario. Ocurre de la siguiente manera, el agente deficitario emite acciones y bonos para venderlos a los agentes superavitarios y captar recursos de ellos para invertir en actividades productivas.

INTERMEDIACIÓN DIRECTA
Las IFNB o Instituciones Financieras no Bancarias son dichas instituciones que están dedicadas a fortalecer el desarrollo y la integración financiera del país. Están orientadas a la captación de los pequeños ahorros y capitales y al financiamiento de la micro, pequeña y mediana empresa en los sectores rurales y urbanos.

INSTITUCIONES FINANCIERAS
NO BANCARIAS
SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y APF
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Administradoras de Fondos de Pensiones) es el organismo encargado de la regulación y supervisión del Sistema Financiero de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Perú, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. 

OBJETIVO:
.Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú de 1993.

.La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor confianza y adecuada protección de los intereses del público usuario, a través de la transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.

SMV
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar por la protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos. Tiene personería jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa, económica, técnica y presupuestal.
FUNCIONES
a. Dictar las normas legales que regulen materias del mercado de valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos.

b. Supervisar el cumplimiento de la legislación del mercado de valores, mercado de productos y sistemas de fondos colectivos por parte de las personas naturales y jurídicas que participan en dichos mercados.
Las personas naturales o jurídicas sujetas a la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) lo están también a la SMV en los aspectos que signifiquen una participación en el mercado de valores bajo la supervisión de esta última.

c. Promover y estudiar el mercado de valores, el mercado de productos y el sistema de fondos colectivos.

SISTEMA BANCARIO
La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía determinada, permiten el desarrollo de todas aquellas transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso de dinero.

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
Es un organismo constitucional autónomo del Estado Peruano, cuya finalidad es preservar la estabilidad monetaria .

De acuerdo a la Constitución Política del Perú y la Ley Orgánica del BCR (Ley 26123) sus funciones son:

Regular la cantidad de dinero
Administrar las reservas internacionales
Emitir billetes y monedas
Informar sobre las finanzas nacionales.

MARCO LEGAL
El Banco Central, como persona jurídica de derecho público, tiene autonomía dentro del marco de su Ley Orgánica.

El Directorio es la más alta autoridad institucional del BCRP y está compuesto por siete miembros que ejercen su mandato en forma autónoma. El Poder Ejecutivo designa a cuatro, entre ellos al Presidente. El Congreso ratifica a éste y elige a los tres restantes, con la mayoría absoluta del número legal de sus miembros.

LA BANCA MÚLTIPLE
15 bancos privados:
- BBVA Banco Continetal
- Banco de Crédito BCP
- Interbank
- Mibanco
-Scotiabank
- Citibank
- Banco Azteca
- Banco Interamericano de Finanzas BIF
- Banco de Comercio
- Banco Falabella
- Banco Ripley
- Banco Financiero
- HSBC Bank
- Santander Perú S.A. (*)
- Deutsche Bank Perú S.A.(*)
(*) Con oficinas de representación en nuestro país.

2 BANCOS PÚBLICOS

- Banco de la Nación
- Agrobanco


¿CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE CAJA Y BANCOS?
La finalidad y naturaleza:
El pago de intereses
La cobertura:
El Fondo de Seguro de Depósito

CAJA RURAL DE AHORRO
Y CREDITO (CRAC)

Es aquella que capta recursos del público y cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequeña y micro empresa del ámbito rural.

CLASIFICACIÓN DE EMPRESAS
_LA MICRO EMPRESA
_LA PEQUEÑA EMPRESA
_LA MEDIANA EMPRESA
Lista de Cajas rurales
en el Perú
SEÑOR DE LUREN
LOS ANDES S.A.
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO INCASUR
CREDICHAVIN S.A.
Caja Rural de Ahorro y Crédito CREDINKA S.A.

Caja Municipal de Ahorro
y Crédito (CMAC)
Instituciones financieras cuya misión institucional es proporcionar financiamiento, principalmente, a la micro y pequeña empresa (MYPE); y captar depósitos del público en todos los sectores económicos y regiones del país, siempre con una orientación descentralizada e inclusiva.

EL SECRETO DE LAS CMAC.

El principal secreto son las buenas tasas que ofrecen por los ahorros, especialmente en las modalidades de plazo fijo.
Esos intereses los pueden otorgar gracias a su buena gestión, al haber podido integrar esos ahorros con su plataforma de créditos orientados a las microempresas y pequeñas empresas.

RESPALDO DEL FSD.
Un aspecto sustancial para poder depositar su dinero en una CMAC es saber si los montos entregados cuentan con un respaldo. Las cajas municipales, al igual que los bancos, están sujetos a la regulación de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Además, la mayoría cuenta con la protección del fondo de seguro de depósito (FSD).

LISTA DE CMAC EN EL PERU
CMAC - SULLANA S.A
CMAC PIURA S.A.C
CMAC PAITA S.A
CAJA HUANCAYO
CMAC CUSCO S.A
CMAC CUSCO S.A

Caja Municipal de Crédito Popular
Es aquella especializada en otorgar crédito pignoraticio al público en general, encontrándose también facultada para efectuar operaciones activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, así como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.

Qué es el Crédito Pignoraticio?

Crédito o préstamo que se concede con garantía de una prenda o cosa mueble de valor, que queda depositada en poder de la entidad de crédito, prestamista o acreedor pignoraticio.

Caja Municipal de Crédito
Popular de Lima S.A.
Empresa de operaciones múltiples definida como una empresa especializada en otorgar créditos pignoraticios al público en general, encontrándose también facultada para realizar operaciones activas y pasivas.

FINALIDAD DE LA CAJA
METROPOLITANA
La Caja Metropolitana tiene por finalidad fomentar el ahorro, desarrollar el crédito de consumo en las modalidades de préstamos pignoraticios y personales, concediendo adicionalmente créditos a la micro y pequeña empresa e hipotecarios para financiación de vivienda.

Entidades de Desarrollo para la Pequeña
y Micro Empresa (EDPYME)

Es aquélla cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro empresa.

DIFERENCIA ENTRE LAS EDPYMES Y LAS CAJAS RURALES
Las EDPYMES se diferencian de las cajas rurales , fundamentalmente, en que no pueden captar depósitos a la vista desde un inicio.

OBJETIVO DE LAS EDPYME
Las EDPYMES tienen por objeto otorgar financiamiento a personas naturales y jurídicas que desarrollan actividades calificadas como de pequeña y micro empresa, utilizando para ello su propio capital y los recursos que provengan de donaciones.

Operaciones y servicios QUE REALIZAN LAS EDPYMES
_Otorgar créditos directos con o sin garantía.
_Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagarés y otros documentos, comprobatorios de deuda.
_Otorgar avales, fianzas y otras garantía, inclusive en favor de otras empresas del Sistema Financiero.
_Realizar operaciones de crédito con empresas del país, así como efectuar depósitos en ellos.
_ENTRE OTRAS.

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
En la actualidad operan unas 168 cooperativas de este tipo, siendo las más destacadas: Abaco, Aelucoop, Finantel, San Pedro de Andahuaylas y la Rehabilitadora
Servicios que brindan las instituciones financieras
OPERACIONES
Las entidades financieras tienen tres tipos genéricos de operaciones de activo:

_Operaciones de préstamos
_Operaciones de crédito
_Operaciones de Intermediación

La diferencia básica es que mientras las
operaciones de préstamos
están vinculadas a una operación de inversión ya sea en bienes de consumo, productivos o de servicios, se conceden para realizar algo concreto;
las de crédito
no están vinculadas a ninguna finalidad específica, sino genérica. Podemos, por tanto, decir que en un
préstamo
se financia el precio de algo, mientras que en un
crédito
se pone a nuestra disposición una cantidad de dinero durante un período de tiempo.
Así, tendremos que las
Operaciones del préstamo
serán de varios tipos en función de las garantías y de la finalidad, dividiéndose principalmente en:
Préstamos de garantía Real
Préstamos de garantía personal
Con respecto a los
Créditos
, las operaciones más usuales son:
Cuentas de crédito
Tarjetas de crédito

Las
Operaciones de Intermediación
son aquellas que no son ni préstamos ni créditos; la operación financiera se ve acompañada por la prestación de una serie de servicios que
no son estrictamente financieros
. Dentro de este bloque nos encontramos con las siguientes operaciones:

El leasing (alquiler con derecho de compra)
El descuento comercial
Anticipos de créditos comerciales
El factoring
Avales

Definidos cuales son las operaciones de activo más usuales, vamos a ver cuál es su distribución entre los dos grandes grupos de clientes bancarios.
La empresa suele utilizar las siguientes operaciones.

a) Operaciones a corto plazo:
Descuento comercial

Anticipos de créditos comerciales.
Póliza de crédito

Factoring

b) Operaciones a largo plazo
Préstamos con garantía:
hipotecaria

Préstamos con garantía personal

Leasing

En lo que respecta a personas naturales, los productos más habituales son:

a) Operaciones a corto plazo
Tarjetas de crédito

b)
Operaciones a largo plazo
Préstamos hipotecarios
Préstamos personales.

GRACIAS...
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, de acuerdo a su Ley de creación N° 24829, Ley General aprobada por Decreto Legislativo Nº 501 y la Ley 29816 de Fortalecimiento de la SUNAT, es un organismo técnico especializado, adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas, cuenta con personería jurídica de derecho público, con patrimonio propio y goza de autonomía funcional, técnica, económica, financiera, presupuestal y administrativa que, en virtud a lo dispuesto por el Decreto Supremo N° 061-2002-PCM, expedido al amparo de lo establecido en el numeral 13.1 del artículo 13° de la Ley N° 27658, ha absorbido a la Superintendencia Nacional de Aduanas, asumiendo las funciones, facultades y atribuciones que por ley, correspondían a esta entidad.


LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
Ley para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía
Ley N° 28194


Reglamento de la Ley N° 28194
Decreto Supremo N° 047-2004-EF


Incluyen tarjetas de crédito y de cargo internacionales como Medios de Pago para efectos de lo dispuesto en la Ley N° 28194, siempre que los pagos se canalicen a través de Empresas del Sistema Financiero.
Decreto Supremo N° 067-2004-EF


Se modifican los DD.SS. N° 047 y 067-2004-EF.
Decreto Supremo N° 147-2004-EF
RESOLUCIONES DE SUPERINTENDENCIA EMITIDAS


Resolución de Superintendencia N° 041-2004/SUNAT
Aprueban normas para la declaración y pago del Impuesto a las Transacciones Financieras.

Resolución de Superintendencia N° 073-2004/SUNAT
Establecen el procedimiento para la presentación de la declaración jurada de inafectación al Impuesto a las Transacciones Financieras.

Resolución de Superintendencia N° 082-2004/SUNAT
Aprueban normas para la declaración y pago del Impuesto a las Transacciones Financieras.

Resolución de Superintendencia N° 092-2004/SUNAT
Establecen procedimiento para la presentación de la declaración jurada de goce del beneficio de estabilidad tributaria y de la declaración jurada de inafectación al Impuesto a las Transacciones Financieras.

Resolución de Superintendencia N° 267-2004/SUNAT
Dictan normas para que las Empresas del Sistema Financiero cumplan con informar a la SUNAT la relación de los medios de pago con los que operan y las tarjetas de crédito sobre las cuales realizan el servicio de recaudación o cobranza.
Resolución de Superintendencia N° 293-2004/SUNAT
Aprueban la relación anual de medios de pago a que se refiere el primer párrafo del artículo 4°-A del Decreto Supremo N° 047-2004-EF.

Resolución de Superintendencia N° 308-2004/SUNAT
Disponen publicar nueva relación de medios de pago a que se refiere el primer párrafo del Art. 4°- A del D.S. N° 047-2004-EF.

Resolución de Superintendencia N° 019-2005/SUNAT
Aprueban disposiciones y formularios para la Declaración Anual del Impuesto a la Renta y del Impuesto a las Transacciones financieras del Ejercicio Gravable 2004.

Resolución de Superintendencia N° 072-2005/SUNAT
Prorrogan para los deudores tributarios cuyo último dígito del RUC sea (0) la fecha de vencimiento de la Declaración Anual del Impuesto a la Renta y del Impuesto a las Transacciones Financieras del ejercicio gravable 2004.
La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar por la protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos. Tiene personería jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa, económica, técnica y presupuestal.
FUNCIONES
a. Dictar las normas legales que regulen materias del mercado de valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos.

b. Supervisar el cumplimiento de la legislación del mercado de valores, mercado de productos y sistemas de fondos colectivos por parte de las personas naturales y jurídicas que participan en dichos mercados.
Las personas naturales o jurídicas sujetas a la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) lo están también a la SMV en los aspectos que signifiquen una participación en el mercado de valores bajo la supervisión de esta última.

c. Promover y estudiar el mercado de valores, el mercado de productos y el sistema de fondos colectivos.

Asimismo, corresponde a la SMV supervisar el cumplimiento de las normas internacionales de auditoría por parte de las sociedades auditoras habilitadas por un colegio de contadores públicos del Perú y contratadas por las personas naturales o jurídicas sometidas a la supervisión de la SMV en cumplimiento de las normas bajo su competencia, para lo cual puede impartir disposiciones de carácter general concordantes con las referidas normas internacionales de auditoría y requerirles cualquier información o documentación para verificar tal cumplimiento.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).
El Banco Central, como persona jurídica de derecho público, tiene autonomía dentro del marco de su Ley Orgánica y su finalidad es preservar la estabilidad monetaria. Sus funciones son regular la moneda y el crédito del sistema financiero, administrar las reservas internacionales a su cargo y las demás que señala su Ley Orgánica. El Banco además debe informar exacta y periódicamente al país sobre el estado de las finanzas
nacionales (Artículo 84 de la Constitución Política del Perú). Adicionalmente, el Banco está prohibido de conceder financiamiento al erario, salvo la compra en el mercado secundario de valores emitidos por el Tesoro Público dentro del límite que señala su Ley Orgánica (Artículo 77).

POLÍTICA MONETARIA
En el marco de la Constitución Política del Perú y de su Ley Orgánica, el Banco Central de Reserva del Perú cuenta con la autonomía y los instrumentos de política monetaria que le permite cumplir su objetivo de preservar la estabilidad monetaria.
El Banco Central toma decisiones de política monetaria mediante el uso de un nivel de referencia para la tasa de interés del mercado interbancario.
Dependiendo de las condiciones de la economía (presiones inflacionarias o deflacionarias) el Banco Central modifica la tasa de interés de referencia (hacia arriba o hacia abajo, respectivamente) de manera preventiva para mantener la inflación en el nivel meta.

Ello se debe a que las medidas que toma el Banco Central afectan a la tasa de
inflación con rezagos.

En los últimos años el nivel y grado de variación de las tasas de interés del sistema financiero en moneda nacional muestran una mayor relación con la evolución de la tasa de interés de referencia, que es el instrumento de política monetaria desde 2002.
POSICIÓN DE LA POLÍTICA MONETARIA
El Ministerio de Economía y Finanzas es un organismo del Poder Ejecutivo, cuya organización, competencia y funcionamiento está regido por el Decreto Legislativo Nº 183 y sus modificatorias. Está encargado de planear, dirigir y controlar los asuntos relativos a presupuesto, tesorería, endeudamiento, contabilidad, política fiscal, inversión pública y política económica y social. Asimismo diseña, establece, ejecuta y supervisa la política nacional y sectorial de su competencia asumiendo la rectoría de ella.

POLÍTICA ECONÓMICA
La política económica puede definirse como el conjunto de directrices y lineamientos mediante los cuales el Estado regula y orienta el proceso económico del país, define los criterios generales que sustentan, de acuerdo a la estrategia general de desarrollo, los ámbitos fundamentales e instrumentos correspondientes al sistema financiero nacional, al gasto público, a las empresas públicas, a la vinculación con la economía mundial y a la capacitación y la productividad. Todo ello pretende crear las condiciones adecuadas y el marco global para el desenvolvimiento de la política social, la política sectorial y la política regional.
POLÍTICA FISCAL
Es un conjunto de acciones gubernamentales que se refieren fundamentalmente a la administración y aplicación de instrumentos discrecionales para modificar los parámetros de los ingresos, gastos y financiamiento del Sector Público del mismo modo que la política de cambios. Pretenden influenciar en la demanda pero en este caso mediante un plan de actuación de los gastos e ingresos públicos.
POLÍTICA SOCIAL
Se conceptualiza a la política social como el conjunto de directrices, orientaciones, criterios y lineamientos conducentes a la preservación y elevación del bienestar social, procurando que los beneficios del desarrollo alcancen a todas las capas de la sociedad con la mayor equidad.
COFIDE forma parte del Sistema Financiero Nacional y puede realizar todas aquellas operaciones de intermediación financiera permitidas por su legislación y sus estatutos y, en general, toda clase de operaciones afines.
La Corporación Financiera de Desarrollo S.A. (COFIDE S.A.) es una empresa de economía mixta que cuenta con autonomía administrativa, económica y financiera. Su capital pertenece en un98.7% al Estado peruano, representado por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE),dependencia del Ministerio de Economía y Finanzas, y en un 1.3%a la Corporación Andina de Fomento (CAF).
Desde su creación hasta el año 1992, COFIDE se desempeñó como un banco de primer piso. Sin embargo, a partir de ese momento, pasó a desempeñar exclusivamente las funciones de un banco de desarrollo de segundo piso, canalizando los recursos que administra únicamente a través de las instituciones supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
EMPRESAS ESPECIALIZADAS
Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y financiero.
EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Organización cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica, a cambio de pago de una renta periódica y con la opción de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.

Wiese Leasing SA

Leasing Total SA

América Leasing SA

EMPRESAS DE FACTORING
Entidades cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas conformadas, títulos valores y en general cualquier valor mobiliarios representativo de deuda.
EMPRESAS AFIANZADORA
Y DE GARANTIAS
Empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para garantizar a personas naturales o jurídicas ante otras empresas del sistema financiero o ante empresas del exterior, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.
EMPRESA DE SERVICIOS
FIDUCIARIOS
Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
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