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Palestra Controladoria na Prática 2015 - FUNDACE USP

Palestra realizada em 02/10/15 pelo Sócio Fundador da Valore Brasil Jaziel Pavine de Lima na FUNDACE USP sobre controladoria na prática.
by

Valore Brasil

on 12 May 2016

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Transcript of Palestra Controladoria na Prática 2015 - FUNDACE USP

Programação
Introdução;

Século 21 e a Controladoria;
As transformações
As Empresas Hoje
O papel da Controladoria para o CLIENTE;
Gerenciamento de Performance
Cases Controladoria em:
Decisão de continuidade com Cliente
Decisão de Investimento (Valuation)
Origem FUNDACE USP
Próximos 12 Meses da Empresa (Futuro)
O Fluxo de Caixa Descontado (FOCF)

Do inglês, Free Operate Cash Flow;
A avaliação é processada com base nos fluxos de caixa de natureza operacional;
Fluxo de Caixa Operacional Livre;
Horizonte de Tempo das Projeções;
O risco é incorporado na avaliação econômica de investimento considerando uma Taxa de Desconto;
O valor presente do ativo está baseado na taxa de desconto apropriada à remunerar os proprietários de capital (terceiros e acionistas).

Valuation como apoio
à Gestão Empresarial
Exemplo I de Valor de Empresa
Exemplo I de Valor de Empresa
Exemplo II de Valor de Empresa
Exemplo II de Valor de Empresa
Jaziel Pavine de Lima
jaziel@valorebrasil.com.br
02/10/2015

Dúvidas ?
OBRIGADO!
jaziel@valorebrasil.com.br

Material disponível em:
www.valorebrasil.com.br/artigos-e-aulas

Inscreva-se em nosso
canal do youtube:

MUITO OBRIGADO!!!
O Valuation
Século 20
e
Século 21
Ensino Básico
1914
2014
MUDANÇAS TECNOLOGIA E PRODUTOS
SOMOS
PERSONAGENS PRINCIPAIS
PARA AS MUDANÇAS NA
GESTÃO DO SÉCULO 21
MUDANÇAS EM:
ENSINO
E
GESTÃO EMPRESARIAL
MUDANÇAS NA GESTÃO
PESSOAS
AREAS FUNCIONAIS
PROCESSOS
SISTEMAS DE
INFORMAÇÃO
ECONOMIA
COMO A CONTROLADORIA ESTÁ RELACIONADA COM AS MUDANÇAS DO
SÉCULO 21?
O PAPEL DA
CONTROLADORIA
PARA O CLIENTE

FOCO DO CLIENTE E
PROCESSO PONTA A PONTA
FOCO NO CLIENTE
FOCO DO CLIENTE
QUEM É MEU CLIENTE?
NEM SEMPRE É QUEM PAGA

QUEM SÃO OS CLIENTES DE UMA:

EMISSORA DE RÁDIO?
UNIVERSIDADE?
HOSPITAL?
PREFEITURA?
CONTROLADORIA?

A CONTROLADORIA NESSE CONTEXTO:

COMO MEDIR?
PROCESSO PONTA A PONTA
PAPEL DO DONO DO PROCESSO
CUSTO POR DEPARTAMENTO OU POR PROCESSO?
>>MEDIÇÃO = NECESSIDADE + EXPECTATIVA
(EX.: PIT STOP 1950 E HOJE / ÔNIBUS vs SOL E CHUVA)

>>MEDIÇÃO AUMENTO DE VENDAS:
VOLUME
OU
PEDIDO PERFEITO
(certo, local e data, documentação, preço e sem anomalia)

>>SOLUÇÃO NO PRIMEIRO ATENDIMENTO

>>JORNADA DO CLIENTE
MEDIÇÃO DE DESEMPENHO
EMPRESA QUÍMICA

DECISÃO SOBRE MAIOR CLIENTE
SITUAÇÃO ATUAL

LIMITE VENDA COM CLIENTE ATUAL

DIVERSIFICAÇÃO PRODUTOS
C A S E S
PROBLEMA DETECTADO
TOMADA DE DECISÃO:
CONTINUAR VENDAS PARA
PRINCIPAL CLIENTE (SHARE DE 35%)?
DETECTADA VIABILIDADE ECONÔMICA

MC SIGNIFICATIVA

MC SEMESTRE = CUSTOS FIXOS SEMESTRE
COM CLIENTE A
SEM CLIENTE A
PROBLEMA DETECTADO
ANÁLISE DE VIABILIDADE DE INVESTIMENTO PARA AMPLIAÇÃO DE PARQUE FABRIL

DEPENDENCIA DE FORNECEDOR (PARTE PRODUTIVA) E MUITOS FRETES
CASE INDÚSTRIA MULTINACIONAL

DECISÃO SOBRE INVESTIMENTO
PRINCIPAIS MUDANÇAS PARA O
NOVO CENÁRIO COM O INVESTIMENTO

PREMISSAS:
Investimento CAPEX de R$ 15 Milhões
Aumento das Vendas +3% (atual esbarra na capacidade produtiva)
Origem do Capital (terceiro e próprio)
Redução de custo de beneficiamento (7%)
Redução de custo fretes
Custo de Oportunidade (Ki e Ke (BETA))
O INVESTIMENTO ANALISADO AUMENTA O VALOR DA EMPRESA EM R$16 MILHÕES
REFERÊNCIAS:

ASSAF, Alexandre Neto. Finanças Corporativas e Valor. São Paulo: Editora Atlas S.A., 2008.
MARTINS, Eliseu. Avaliação de empresas: da mensuração contábil à econômica. São Paulo: Editora Atlas S.A., 2001.
DRUCKER, P. Managing in the Next Society, 2002
PAULO, Goret P. et al. Viabilidade Econômico-financeira de projetos. Fundação Getúlio Vargas Editora, 2010.
CBOK 3.0 - ABPMP BRASIL
Prof. José Davi Furlan - ABPMP BRASIL
CONTROLADORIA CASES
TELEFONE
TABLET
NOTEBOOK
ÓCULOS
RELÓGIO
TV
VIDEO GAME
CARRO
MÁQUINA DE LAVAR
CÂMERAS
...
GOOGLE INVESTE
EM SATÉLITE
WI-FI
O QUE AINDA ESTÁ POR VIR NO SEC. 21?
O QUE ESTÁ POR VIR?
ALGUNS EXEMPLOS PRÁTICOS DE
NOVOS PRODUTOS E SERVIÇOS:

Produtos/Serviços ou Soluções?
Geladeira ou cerveja gelada?
Furadeira ou furo?
...

AINDA COM ESSAS TRANSFORMAÇÕES COMO AS EMPRESAS ESTÃO ATUANDO HOJE?
Sec. 21 ou 20?
COMO A CONTROLADORIA ESTÁ RELACIONADA COM:
AS TRANSFORMAÇÕES DO SEC. 21
E
A ATUAÇÃO DAS EMPRESAS HOJE
=


NECESSIDADE DE
MUDANÇA
Como podemos participar no sucesso de nosso cliente?

Pensar de fora para dentro!
Ir a campo!
Inovar!

Exemplos:
Meu produto gera crédito tributário para meu cliente (ex.: pis cofins)?
Mudança de Embalagem (adaptar ao estoque ou reduzir custos para o cliente)
Entender a logística do cliente para otimizar transporte

MEDIÇÕES DE
RESULTADOS
FATURAMENTO
LUCRO
RETORNO SOBRE
INVESTIMENTO
ROI
CUSTO DE
OPORTUNIDADE
(RISCO)
QUALITATIVOS:
PEDIDO PERFEITO
SOLUÇÃO NO 1º ATENDIMENTO
JORNADA DO CLIENTE
(PERENIDADE)
COMO INTEGRAR TODOS ESSES INDICADORES?

O VALOR DA EMPRESA (VALUATION)
VALOR ADICIONADO
GERAÇÃO DE RIQUEZA
(EVA)
VAMOS ANALISAR ALGUMAS SITUAÇÕES,
SE UMA EMPRESA:
Apresenta lucro mas tem caixa negativo

Entende e aplica "o foco do cliente", tem boa satisfação, mas não apresenta lucro

As vendas estão caindo, mas a margem de contribuição do produto aumentando

Está em um mercado com bons pressupostos futuros, mas os resultados presentes ruins (exemplo crise)

Precisa tomar decisões de novos investimentos

E tantas outras...
Todas as ações qualitativas e quantitativas focadas no valor do negócio
MEDIÇÃO COMPLETA COM BASE NO VALOR DA EMPRESA (VALUATION)
FOCO DO CLIENTE
MOMENTOS DA VERDADE
JORNADA DO CLIENTE
PROCESSOS PONTA A PONTA

ENTENDER PARA MUDAR
EFICIÊNCIA E EFICÁCIA
o que mudar e como medir?
Jornada do Cliente é a medição da satisfação do cliente em todos os pontos de contato do cliente com o processo (momentos da verdade). Irá corrigir e/ou melhorar com o foco do cliente
COMO INTEGRAR TODOS ESSES INDICADORES?
https://www.youtube.com/channel/UC9QDps1MGtw_M_7UUeVpwqg
TEMA DE
PALESTRA
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