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El Sistema Nacional de Tesorería

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by

Jhonatan torres

on 7 February 2015

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Transcript of El Sistema Nacional de Tesorería

El Sistema Nacional de Tesorería
Gestión Pública
PRINCIPIOS REGULATORIOS
Alumnos:

Jhonatan Torres Vargas
Ana Liz Quispe E
Nadia
FONDOS PÚBLICOS
Son los recursos
financieros, sean de carácter tributario o
no, que las entidades o unidades ejecutoras
obtienen en la producción o prestación de
bienes o servicios, siendo responsable de su
administración
ÚNICA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL
DEL TESORO PÚBLICO
Está constituida por la cuenta principal
de la Dirección General del Tesoro Público
y otras cuentas bancarias de las cuales pueda
ser titular

Las operaciones que se realicen con estas
cuentas están sujetas a normas y procedimientos
que determina la Dirección Nacional
del Tesoro Público.
EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
Es un conjunto de órganos, normas, procedimientos,
técnicas e instrumentos que están orientados
a la administración de manera eficiente de los
fondos públicos
La ley general del Sistema Nacional de Tesorería
se basa en seis principios regulatorios:

Unidad de Caja
Responsabilidad que tiene
cada entidad u órgano de administrar
los fondos públicos
Economicidad
optimización en la aplicación y el seguimiento permanente en el manejo y la disposición de los fondos públicos para que de esta manera se minimicen los costos
Veracidad
se refiere a
las autorizaciones y procesamiento de
operaciones presumiendo que los registros se encuentran debidamente sustentados documentariamente, respetando los actos y hechos administrativos autorizados
Oportunidad
Este principio explica que los fondos
públicos deben ser percibidos y acreditados
dentro de los plazos señalados
Programación
Indica
que la obtención, programación y la
presentación del estado y flujos de los
ingresos y gastos públicos deben identificar
anticipadamente sus magnitudes
teniendo en cuenta su origen y naturaleza
Seguridad
hace referencia
a la prevención que se debe tener
ante los riesgos o contingencias durante
el manejo y registro de las operaciones
Centralizar la disponibilidad de
fondos públicos, respetando la competencia
y responsabilidad de las
unidades ejecutoras y dependencias
equivalentes en las entidades que los
administran y registran.
Las atribuciones de las unidades ejecutoras
son las siguientes:
Centralizar y administrar el manejo
de todos los fondos percibidos o
recaudados en su ámbito de competencia.
Las atribuciones de la dirección nacional
del tesoro público
CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN
GENERAL DE TESORO PÚBLICO
Es una cuenta bancaria ordinaria abierta
en el banco de la nación a nombre de la
Dirección Nacional del Tesoro Público
Subcuentas bancarias de ingresos
Subcuentas bancarias de gastos
2013
1998
La documentación que sustenta las operaciones de ingresos y gastos tales como boletas, tickets, notas de abono, facturas, notas de cargo, comprobantes de pago, voucher, estados bancarios, forman parte de la sustentación de los actos administrativos relacionados con la formalización de la determinación y recaudación de ingresos. El uso de la Declaración Jurada como documento sustenta torio del gasto se establece en las Directivas de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.

Los fondos depositados y/o percibidos indebidamente o por error como fondos públicos, serán devueltos o extornados según corresponda, previo reconocimiento formal por parte del área o dependencia encargada de su determinación y a su respectivo registro.

Las rendiciones de cuentas y/o devoluciones por concepto de encargos, fondos para pagos en efectivo, caja chica u otros de similar naturaleza autorizados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público se efectúan y registran en los plazos y condiciones que establecen las Directivas de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, incluyendo la aplicación de intereses y penalidades cuando corresponda.

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público retribuye por los servicios bancarios que demanda la operatividad del Sistema Nacional de Tesorería, por lo que el Banco de la Nación está prohibido de aplicar cargos por los mismos conceptos en las cuentas bancarias de las Unidades Ejecutoras y dependencias equivalentes en las Entidades correspondientes.

Efectúa conciliaciones con las unidades ejecutoras y dependencias equivalentes en las entidades, respecto de los registros relacionados con la preparación de sus correspondientes estados financieros, que permitan identificar los fondos transferidos y recibidos de dicha Dirección General.

Culminada la ejecución objeto de los convenios de administración de recursos, el Artículo 6 de la presente Ley, los saldos de las transferencias efectuadas, incluidas los intereses, deberán ser restituidos a las entidades públicas que transfirieron dichos recursos, para que éstas a su vez, procedan a su depósito a favor de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público dentro de las veinticuatro (24) horas de producida su percepción.

La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público dispone la suspensión temporal de operaciones en las cuentas bancarias de aquellas unidades ejecutoras o dependencias equivalentes en las entidades en donde surjan situaciones de conocimiento público que pongan en riesgo el adecuado uso de los fondos públicos asignados.

Cuando, por mandato de resolución administrativa o judicial, resulte procedente la remoción, suspensión temporal o separación de los servidores que tengan a su cargo el manejo de fondos y valores, el Director General de Administración, o quien haga sus veces, debe asegurar la designación del sustituto con la debida oportunidad, a través de las instancias pertinentes, procediéndose a la entrega formal de las existencias de dichos fondos y valores al sustituto.

El Tesorero de la entidad o quien haga sus veces, que infrinja las disposiciones establecidas en la presente Ley, da lugar a las sanciones administrativas aplicables según el régimen laboral al que pertenecen, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.

Los débitos o cargos en las cuentas bancarias de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, de las unidades ejecutoras o dependencias equivalentes en las entidades, sólo proceden con la aprobación expresa de sus respectivos titulares, bajo responsabilidad personal y colegiada del directorio de la entidad bancaria correspondiente.

Los fondos o valores en posesión de una Unidad Ejecutora o Entidad, cuyo régimen de administración o utilización no se encuentre debidamente justificado o aclarado se depositan en la cuenta principal de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público o entregados para su custodia.

Los desembolsos no utilizados de Operaciones de Endeudamiento que financian proyectos de inversión pública cuyo servicio de deuda se atiende con recursos provenientes o transferidos por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público, se depositan en las cuentas de dicha Dirección General.

DESEMBOLSOS NO UTILIZADOS

GRACIAS
Prof. Ing. Juan Josè Flores Palomino
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