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Factoraje

Como se relacionan las cuentas por conrar en las Empresas de Factoraje
by

Julio C Ramirez

on 31 March 2011

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Transcript of Factoraje

Es una alternativa que permite disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar. Mediante el contrato de factoraje, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.

El cliente no recibirá el importe total de los documentos cedidos, toda vez que la empresa de factoraje cobrará un porcentaje por la prestación del servicio. Las empresas continuamente se enfrentan a varios problemas relacionados, claro, con el dinero, entre ellos están:
La inflación
Falta de dinero para pago de nóminas
Falta de dinero para materias primas
Falta de dinero para simplemente hacer crecer su negocio
Para obtener dinero, como en todo negocio, se necesita vender su producto, venta del producto menos el costo de la venta del producto te da una utilidad bruta, necesaria para satisfacer los gastos de operación y para una utilidad que va al dueño. No todos los clientes pagan de contado, es decir que dan el efectivo de inmediato sino que a muchos de ellos pagan a crédito en donde el cliente le da una promesa de pago a futuro al vendedor llamado también “Cuenta por cobrar”. La empresa no cuenta con el inmediatamente, sino hasta que el cliente le paga... Esto origina el problema de... Click anywhere & add an idea ¿Qué es factoraje financiero? FACTORAJE FINANCIERO Cubrir gastos de operación
Tomar ventaja de descuentos comerciales
Controlar las fluctuaciones temporales de flujo de efectivo
Fondos para la nómina
Compra de equipo.
INCREMENTE LAS VENTAS Y EXPANDA SU NEGOCIO

El problema... Una buena alternativa... Algunos historiadores estiman que los orígenes del factoraje fue probablemente 600 años antes de Cristo enBabilonia. Por otro lado, en Roma, 240 años antes de Cristo, se hacía un tipo de operación parecido alfactoraje actual donde existían personas que por encargo de otros, ejercían la función de cobrar y asumían elriesgo de pago. ANTECEDENTES Falta de liquidez El registro más claro del factoraje corresponde a Inglaterra donde eran factores los que en el siglo XVII vendían diversas mercancías en el mercado interno, financiando las transacciones. En la época colonial, actuando en la América anglosajona por cuenta de explotadores ingleses, alcanzarían una gran preponderancia económica distribuyendo las mercancías, realizando los cobros de las mismas y facilitando anticipos a los exportadores ingleses. En aquel entonces prestaba un inigualable servicio, ya que seleccionaban los compradores, fijándoles límites de crédito, hasta terminar por asegurar el cobro de las ventas realizadas a crédito, sobre las que también facilitaban anticipos. A finales del siglo XIX, cuando se promulgaron las leyes arancelarias, los factores habían adquirido un amplio conocimiento del mercado y un gran potencial financiero, de tal forma se vuelcan hacia los productores del país y renuncian a sus lazos con la antigua metrópoli, dejando a un lado también el papel comercial que venían jugando, transformándolo exclusivamente en un servicio financiero administrativo, desarrollando técnicas de información y cobro, garantizando éste y facilitando la movilización de ventas a crédito.
Ya en este siglo aparece en los años 30 en el mercado financiero como consecuencia necesaria por la depresión financiera, el antecedente de lo que denominamos factoring, con recursos introducidos por los bancos estadounidenses.Al finalizar la década de los años 50, cuando el comercio internacional atraviesa nuevamente una etapa de normalidad, se plantea la introducción del factoring en los países desarrollados y en vías de desarrollo. Definición “Herramienta de financiamiento, mediante el cual, una empresa vende sus cuentas por cobrar a descuento a una institución financiera generalmente no bancaria, denominada factor, para reducir su ciclo de flujo de efectivo, mediante la conversión de sus cuantas por cobrar en dinero”(1) El factoring es “un servicio especializado de crédito y cobranza que permite a la empresa mejorar su administración, sus recursos y su productividad, por medio de la recuperación de la cartera, la eliminación de riesgos en las ventas a crédito y la disposición de recursos en forma instantánea” (1) Sistema integral de apoyo financiero por medio del cual una empresa de factoraje (factor) compra a un cliente (cedente), que a su vez es proveedor de bienes y servicios, su cartera ( clientes, facturas, listados, contra recibos), después de hacerle un estudio de crédito. El cedente debe notificar lo anterior a sus clientes para que el pago se haga al factor. El objetivo claro de esto es lograr liquidez, un aumento en el capital de trabajo. (2) Según el artículo 45-A de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito Celebrar contratos de factoraje financiero, entendiéndose como tal, para efectos de esta Ley, aquella actividad en la que mediante contrato que celebre la empresa de factoraje financiero con sus clientes, personas morales o personas físicas que realicen actividades empresariales, la primera adquiera de los segundos derechos de crédito relacionados a proveeduría de bienes, de servicios o de ambos, con recursos provenientes de las operaciones pasivas a que se refiere este artículo. Objetivos Mejorar la situación financiera y la posición monetaria, porque evita endeudamientos que incrementan pasivos. Aprovechar oportunidades, como descuentos por pronto pago. Optimizar la rotación de los activos y capital Proporcionar un financiamiento ágil de disponibilidad inmediata y equilibrado con relación al volumen de ventas de la organización cliente Nivelar los flujos de efectivo y optimizar el manejo de la tesorería, especialmente cuando se tienen ventas estacionales. Reducir costos financieros y mejorar la productividad general de la empresa. Ofrecer soluciones dirigidas a la problemática financiera de las organizaciones, fundamentalmente en lo concerniente a la liquidez y capital de trabajo derivando beneficios financieros, administrativos, estratégicos y fiscales en su operación. Tipos de Factoraje Factoraje con recurso El factor realiza una compra condicionada al cedente al anticiparle un porcentaje de la cartera vendida o cedida. Al vencimiento de la cartera cobra el total dl y reembolsa el remanente no anticipado. Si el cedente tiene la obligación de liquidar el importe. De esta forma se reduce el riesgo.
Factoraje con recurso anticipado Es el modo más utilizado y más comercial en el medio, se realiza la operación mediante la cesión de cuentas por cobrar por parte de la cedente a favor el factor, estando este último en condición de entregar un anticipo sobre el importe de la cesión. Factoraje con recurso vencido. Fundamentalmente opera igual que el anterior con la diferencia de que el cargo financiero se factura mensualmente, según los saldos utilizados, el honorario se cobra por anticipado. Factoraje puro o sin recurso La empresa de factoraje corre todo el riesgo de no cobrar, no hay garantía. En este tipo de factoraje existe una venta real de las cuentas por cobrar. REQUISITOS VENTAJAS DESVENTAJAS FACTORAJEENLINEA.COM FACTORAJE.COM.MX ACTA CONSTITUTIVA
IDENTIFICACIONES OFICIALES VIGENTES
COMPROBABTES DE DOMICILIO
INFORMACION FINANCIERA AUDITABLE DE LOS ULTIMOS TRES EJERCICIOS
INVESTIGACION DE SU EMPRESA PARA CHECAR CAPACIDAD DE PAGO
REVISAR REFERENCIAS BANCARIAS FAVORABLES EN BURO DE CREDITO
SE FIRMA CONTRATO SI TOSO ESTA BIEN

ELIMINAN EL PROBLEMA DE FALTA DE LIQUIDES
NIVELACION DEL FLUJO DE CAJA
NIVELACION DE INVENTARIOS
DISMINUCION DE COSTOS OPERATIVOS
NO GENERA PASIVOS
MAYOR LIBERTAD EN LA SELECCION DE PROVEEDORES
LA REDUCCION DE LABOR DE COBRANZA
MAYOR LIQUIDES QUE PERMITE APROVECHAR OPORTUNIDADES POCA UTILIZACION
EL FINANCIAMIENTO DE LAS CUENTAS POR COBRAR ES COSTOSO
COBERTURA GEOGRAFICA LIMITADA
LA SELECTIVIDAD DE DOCUMENTOS POR LA EMPRESA FACTOR NO APORTA REDUCCION DE LOS COSTOS DE COBRANZA.
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