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Presentación Adm. Financiera "Fast Rent-a-Car"

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Carlos Pichardo

on 11 May 2014

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Transcript of Presentación Adm. Financiera "Fast Rent-a-Car"

Por este medio nos dirigimos a ustedes con la finalidad de mostrarles en detalle la empresa, estado de resultados, balance general, razones financieras, políticas a seguir, así como recomendaciones que entendemos ayudaran al desarrollo de la empresa.

A continuación les presentamos estado de resultados, balance general, punto de equilibrio, razones financieras, esperando que estas informaciones sean de utilidad al momento de hacer las comparaciones de lugar y tomar las decisiones pertinentes.

Pioneros y lideres
en el mercado

Apalancamiento
Ingresos por ventas 12 x 2,000,000 = 24,000,000
Menos costos variables 12 x 800,000 = (9,600,000)
Utilidad bruta 14,400,000
Menos costos fijos: 12 x 600,000 = (7,200,000)
Utilidad antes de impuestos 7,200,000
Menos ISR 29% (2,088,000)
Utilidad neta 5,112,000

Beneficio sobre la inversión 5,112,000 = 25.56%
20,000,000

Esto significa que por cada cien pesos invertidos tuvo una ganancia de 26 pesos por cada 100 invertidos.
Inversión con recursos propios
Control Interno
Surge como una inquietud de incursionar en el mercado de alquiler de vehículos, tanto para necesidades de la persona, como para diversión de la misma.

Finalmente es en el año 1986 que Fast Rent-a-Car abre sus puertas, ofreciendo desde aquel momento un servicio insuperable.

Eligiendo las marcas de vehículos de más altos estándares de confort y seguridad, y con oficinas estratégicamente ubicadas en las zonas mas importantes del territorio nacional.
Valores
Nos clasificamos como una empresa de servicios de renta de vehículos en donde nos caracterizan como empresa comprometida con el buen servicio de nuestros clientes, nuestra forma de trabajar está basada en Políticas y Procedimientos transparentes
Clasificación
Información
Financiera

Razones
Financieras

- Capital Neto de Trabajo: RD$34,552,700.00

Esta bien, ya que se recomienda que la diferencia sea igual o mayor que los pasivos corrientes.

- Índice de Solvencia: 1.80

Esta mal, debido a que por cada peso que debo, tengo RD$1.80 para pagar, y se recomienda 2 ó más.

-Razón Circulante: 3.81

Esta bien, ya que por cada peso que debo, tengo RD$3.81 para pagar, incluyendo el inventario.


-Liquidez Inmediata o Prueba Ácida: 0.68

Esta mal, debido a que por cada peso que debo, tengo RD$0.68 para pagar.

- Rendimiento de la Inversión: 10%

Esta mal, debido a que por cada RD$100.00 del total de activos invertidos, se obtiene una ganancia de RD$10.00, para un 10% (Se recomienda que este por encima del 10%)

-Razón de Endeudamiento o Deuda Total: 55%

Esta bien, ya que por cada RD$100.00 que tengo, debo RD$55.00 (Lo recomendable es que no debe pasar del 60%).
Inversión con dinero prestado
Tomando en cuenta que 51.12 es mayor que 26 que fue el resultado usando recursos propios.

Demuestra que es mejor realizar la operación con beneficios propios ya que le dejara mejores beneficios a la empresa y si realiza sus pagos a tiempo le abre crédito con las entidades bancarias.

Políticas para el manejo del efectivo
-La empresa se rige por políticas de crédito para establecer el tiempo en el que vence una factura originada por un servicio prestado. Esta pueden ser 15, 30 días o a presentación.

-Se utilizan métodos de análisis para lograr un manejo eficiente de las cuentas por cobrar.

-Se realizan llamadas telefónicas a los clientes para recordarles la caducidad de la deuda pendiente.

-Se realizan notificaciones por escrito a los clientes recordándoles el vencimiento de su deuda como segunda alternativa.

-Se contratan agentes externos para que ejecuten los procesos de cuentas incobrables o clientes en legal.

Políticas para el manejo de las cuentas por cobrar
Políticas para el manejo de los activos fijos
Nuestra Historia
Asegurar una experiencia de alquiler sin tensión proporcionando vehículos seguros y confiables y servicios especiales con el fin de ganar la lealtad de nuestros clientes.
Misión

Visión
Convertirse en la marca Nacional preeminente de vehículos de alquiler.
Integridad
Calidad
Valores para nuestros accionistas
Responsabilidad social
Trabajo en equipo
Respeto para el individuo
Ingresos por ventas 12 x 2,000,000 = 24,000,000
Menos costos variables 12 x 800,000 = (9,600,000)
Utilidad bruta 14,400,000
Menos costos fijos: 12 x 600,000 = (7,200,000)
Utilidad antes de intereses 7,200,000
Cuotas mensuales 12 x 300,000 = (3,600,000)
Utilidad antes de impuesto 3,600,000
Menos ISR 29% (1,044,000)
Utilidad neta 2,556,000


Beneficio sobre la inversión 2,556,000 = 51.12%
5,000,000

Esto significa que por cada cien pesos invertidos
tuvo una ganancia de RD$51.12


Depreciación
El método utilizado es de Linea Recta,

Equipo de Transporte:
Valor: RD$950,000.00
Vida Útil: 5 Años
Depreciación Anual: RD$190,000.00
Depreciación Mensual: RD$15,833.00
Edificio:
Valor: RD$1,100,000.00
Vida Útil: 25 Años
Depreciación Anual: RD$44,000.00
Depreciación Mensual: RD$3,666.67
El Terreno, no se deprecia.
- Haremos depósitos al banco diariamente.
- Se harán cierres de caja a diario.
- Una caja chica con valor de 10,000.
- La persona encargada de caja chica no será del Dept. de Contabilidad.
- Se tendrán recibos de ingreso pre numerados.
- La persona encargada de la caja, no tendrá acceso a contabilidad,
- Los pagos serán realizados todos a través de cheques.
-Los activos se depreciaran con el método de línea recta
-Responsabilidades para el manejo y control general de activos fijos
-Adquisición de Activos
-Categorización de Activos Fijos
-Ingreso y registro de Activos
-Control físico de Activos Fijos
-Utilización y manejo en departamentos usuarios
-Inventarios periódicos de control por parte de auditoría interna
-Política de capitalización
-Ajustes por inflación
-Transferencia de Activos entre departamentos
-Activos para mantenimiento o reparación
Conclusiones
Fast Rent-a-Car es una empresa de servicios donde nos dedicamos al alquiler de vehículos seguros, confiables, con las mayores facilidades y tarifa mas baja del mercado.

En Fast Rent-a-Car siempre nos hemos caracterizado por ser una empresa comprometida con el buen servicio de nuestros clientes, nuestra forma de trabajar está basada en políticas y procedimientos transparentes.Ubicaciones estratégicas para su comodidad. Manejo de sus reservaciones online.
Excelente servicio al cliente.

Recomendaciones
- Invertir mas en publicidad, (tv, radio, vallas, periódico).
- Asignar a una persona encargada de cuentas por pagar.
- Ofertar paquetes especiales en precios para motivar a extender los días de alquiler del vehículo.
- Contratar a otro empleado encargado de la revisión del vehículo para evitar largas esperas del cliente.
- Asignar la caja chica a otro empleado que no tenga relación con el dpto. de contabilidad.

Muchísimas gracias
por sus atenciones
en esta
presentación.

Abril 23, 2014
A : Junta Directiva
De : Depto. De Administración
Asunto: Informe administrativo

Punto de Equilibrio
Margen de Contribución: RD$1,000.00
Esto significa que por cada vehículo rentado, la empresa obtendrá 1,000 pesos de manera bruta
Punto de Equilibrio en Unidades: 2,500
Esto significa que con un precio de renta de 2,000 pesos, un costo de 1,000 pesos y gastos financieros totales de 2, 500,000 la empresa debe de alquilar 2,500 vehículos.
Punto de Equilibrio en Dinero: RD$5,000.00
Esto significa que para la empresa no tener ni ganancias ni perdidas, necesita vender 5,000,000 de pesos.
Punto de Equilibrio Analítico
Ingresos 5,000,000
Costo Variable (2,500,000)
Utilidad bruta 2,500,000
Gastos fijos (2,500,000)
Utilidad 0

Nos dice que la empresa con un
CV= 1,000, PV= 2,000 Y CFT= 2,500,000 y rentando 2,500 vehículos la empresa ni gana ni pierde.
Fast Rent a Car decidió que debe alquilar 2,500 carros con un costo variable de 1,00 pesos c/u, para alquilarlos a 2,000 pesos, para obtener un punto de equilibrio y tener unos ingresos de 5,000, 000 de pesos.
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